社保的理解

基本养老金

建议

你是199x年出生、收入能力较强，比较合适的顺序是：

  1. 有单位时，优先参加单位职工养老，性价比最高。
  2. 转为自由职业后，优先继续缴纳灵活就业职工养老，可选择较低或中低基数。
  3. 如果收入暂时中断、连最低基数也难以承担，再用居民养老作为兜底。
  4. 剩余养老资金通过个人养老金和全天健V3.1等个人投资积累。

简化为一句话：

有单位选单位职工养老；自由职业且收入稳定选灵活就业职工养老；经济压力很大、只求最低保障时选居民养老。

低档长缴优于高档短缴。


对比项目 单位职工养老 灵活就业职工养老 城乡居民养老
制度性质 企业职工基本养老保险 企业职工基本养老保险 城乡居民基本养老保险
参保对象 与单位建立劳动关系的职工 个体经营者、自由职业者等 未参加职工养老的城乡居民
是否强制 单位和职工必须参加 个人自愿参加 个人自愿参加
缴费频率 按月 一般按月 按年
缴费标准 工资基数的24% 缴费基数的20% 每年按固定档次选择
个人负担 通常8% 全部20% 个人承担所选档次
单位负担 通常16% 没有单位承担 无
进入个人账户 缴费基数的8% 缴费基数的8% 个人缴费＋政府缴费补贴
进入统筹基金 单位缴纳的16% 缴费基数的12% 无完全对应的职工统筹缴费
政府显性补贴 通常不直接补入个人账户 通常不直接补入个人账户 有缴费补贴，基础养老金由财政支付
退休待遇公式 职工养老金公式 与单位职工基本相同 居民养老金公式
养老金构成 基础养老金＋个人账户养老金 基础养老金＋个人账户养老金 基础养老金＋个人账户养老金
预期养老金水平 通常最高 通常高于居民养老 通常最低
缴费压力 个人压力较小 个人压力最大 压力最小
与社会平均工资挂钩 是 是 主要不按本人退休前工资计算
长缴多得效果 明显 明显 有，但相对有限
个人账户余额 可以继承 可以继承 可以继承
适合人群 有正式劳动关系的人 收入较稳定的自由职业者 低收入或收入极不稳定者

核心区别

评价角度 更有优势
个人缴费性价比 单位职工养老，因为单位承担大部分缴费
退休后待遇 单位职工养老、灵活就业职工养老
缴费成本最低 居民养老
政府直接补贴比例 居民养老
自由职业者的主要养老保障 灵活就业职工养老
最低成本兜底 居民养老

自由职业者比较

项目 灵活就业职工养老 城乡居民养老 备注
年缴费规模 通常上万元 通常几百至几千元 低档长缴优于高档短缴
上海最低档“养老＋医保”每月约 2264元，
一年约 2.72万元
退休待遇 较高 较低
现金流压力 较大 很小
适合作为主要养老金 是 通常不适合
适合作为临时兜底 可以，但成本较高 是
对高收入自由职业者 更合适 保障明显不足
对低收入、收入不稳定者 可能难以持续 更合适

参保条件

户籍条件只查询了上海、杭州两个城市

情况 灵活就业职工养老 居民养老
户籍自由职业者 可以 可以
非户籍自由职业者 通常可以，需办理灵活就业登记 通常回户籍地参加
能否同时缴纳 不能 不能
中途能否转换 可以办理制度衔接 可以办理制度衔接

年限优于缴费档次

\[\text{月基础养老金} = \text{退休时当地养老金计发基数} \times \frac{1+\text{本人平均缴费指数}}{2} \times \text{累计缴费年限} \times 1\% \]

\[\text{本人平均缴费指数} = \frac{ \sum_{t=1}^{n} \left( \frac{\text{第 }t\text{ 年本人缴费基数}} {\text{第 }t\text{ 年当地平均工资}} \right) }{n} \]

\[\text{月基本养老金} = \text{月基础养老金} + \text{月个人账户养老金} + \text{过渡性养老金（符合条件者）} \]

假设退休时：

  1. 高档短缴的方案A：如果按100%档次，缴费15年，月基础养老金计发15%
  2. 低档长缴的方案B：如果按60%档次，缴费25年，月基础养老金计发20%，会高出33.3%；

\[\begin{aligned} \text{高档短缴的方案A基础养老金} &= \text{养老金计发基数} \times \frac{1+1.0}{2} \times 15 \times 1\% \\ &= \text{养老金计发基数} \times 15\% \end{aligned} \]

\[\begin{aligned} \text{低档长缴的方案B基础养老金} &= \text{养老金计发基数} \times \frac{1+0.6}{2} \times 25 \times 1\% \\ &= \text{养老金计发基数} \times 20\% \end{aligned} \]


个人养老金

个人养老金是一种账户和制度，不等于商业养老保险。
账户内可以购买符合规定的储蓄、理财、商业养老保险、公募基金等金融产品。

  1. 个人养老金制度落地，背后有深远考虑
    1. 我国多层次、多支柱的养老保险体系。
      1. 基本养老保险是第一支柱
        1. 职工基本养老保险，主要由单位和个人共同缴费，财政给予必要支持；
        2. 城乡居民基本养老保险，由个人缴费、集体补助和政府补贴构成；
      2. 第二支柱是企业年金和职业年金，由单位和职工共同缴费，国家给予政策支持；
      3. 第三支柱是个人储蓄性养老保险和商业养老保险
    2. 个人养老金机制的建立
      1. 基本养老保险：社会统筹和个人账户相结合
      2. 个人养老金制度建立在参加基本养老保险之上，是补充，不是替代，也不是为低收入者、没有办法参加基本养老保险者准备的
      3. 居民金融资产长期配置有利于打造强大的机构投资者
        1. 2020年中国人民银行的数据显示，我国城镇家庭80%的资产是非金融资产，其中占比最高的是房地产配置，占总资产的60%；
        2. 2024年中国居民金融资产中，保险及养老金权益约占13%，大约只有发达国家30%左右水平的四成；与此同时，中国居民约六成金融资产仍放在现金和存款中。
  2. 养老金融：中国正补上短板
    1. 我国2021年自由职业者超过2亿，他们参加城镇职工保险有困难，而目前城乡居民保险待遇水平有限。(城镇职工保险 >>城乡居民保险 )
    2. “每年缴纳个人养老金的上限为12000元，未来还会根据各种因素适时调整缴费上限。国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加并依规领取个人养老金”。
    3. 税收优惠要有限额，要防止高收入群体通过大规模养老金缴费造成的不合理避税。
    4. 养老金到退休年龄后才可以领取，这不是简单的存款和投资，而是为养老所做的准备，这种锁定性、独立性和长期性是养老金融的基本要求。
  3. 金融推动养老仍面临“重产品销售、轻投资赋能”挑战
    1. 在人口老龄化社会，养老金融不仅仅是养老金金融，还包含养老产业金融和养老服务金融。养老金融不仅仅是现金转移支付的过程，还包括实体商品和服务。
    2. 保险业赋能养老服务生态方面，70%以上的人身险公司开启养老业务战略，通过自建、租赁、合作等方式布局养老产业。特别是千亿保险业务收入的头部保险公司，90%都开始进军养老产业，以期在负债端与客户需求相匹配，在资产端获取养老产业中长期投资收益。
    3. 第六险，长期护理保险
      1. 2026年3月：正式从局部试点转向全国推开。计划用约3年完成基本建制，也就是目标指向2028年底前后基本覆盖全国。
      2. 国家2026年提出的新标准则是：
        1. 总费率约0.3%；
        2. 单位和职工个人原则上各约0.15%；
        3. 原试点地区用约3年时间完成制度衔接。
  4. 企业年金积累和领取水平分析

上海2026年

  1. 起征点，5,000元/月
  2. 五险一金缴费基数，37,731元/月
  3. 五险一金比例，养老8%+医疗2%+失业0.5%+公积金7%=17.5%
  4. 住房租金，1,500元/月
  5. 年终奖不计入（单独另算），月收入为年薪 ÷ 12，年薪 ÷ 12
边际税率 年度应纳税所得额区间 对应税前年包范围（约） 个人养老金缴满 1.2 万最高抵税
0% ≤ 0 ≤ 15.72 万 0
3% 0～3.6 万 15.72～19.32 万 360 元
10% 3.6～14.4 万 19.32～30.12 万 1,200 元
20% 14.4～30 万 30.12～45.72 万 2,400 元
25% 30～42 万 45.72～57.72 万 3,000 元
30% 42～66 万 57.72～81.72 万 3,600 元
35% 66～96 万 81.72～111.72 万 4,200 元
45% ＞96 万 ＞111.72 万 5,400 元

保险

《中华人民共和国社会保险法》

  1. 国家建立基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等社会保险制度，保障公民在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下依法从国家和社会获得物质帮助的权利。
  2. 基本养老保险
    1. 基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合。
      1. 基本养老保险基金由用人单位和个人缴费以及政府补贴等组成。
    2. 国有企业、事业单位职工参加基本养老保险前，视同缴费年限期间应当缴纳的基本养老保险费由政府承担。
      1. 基本养老保险基金出现支付不足时，政府给予补贴。
    3. 基本养老金由统筹养老金和个人账户养老金组成。
      1. 基本养老金根据个人累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额、城镇人口平均预期寿命等因素确定。
    4. 参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满十五年的，按月领取基本养老金。（按最新政策，90后要累计二十年，女性60岁、男性65岁退休）
  3. 基本医疗保险
    1. 参加职工基本医疗保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费达到国家规定年限的，退休后不再缴纳基本医疗保险费，按照国家规定享受基本医疗保险待遇；未达到国家规定年限的，可以缴费至国家规定年限。
  4. 工伤保险
  5. 失业保险
    1. 失业人员符合下列条件的，从失业保险基金中领取失业保险金：
      1. 失业前用人单位和本人已经缴纳失业保险费满一年的；
      2. 非因本人意愿中断就业的；
      3. 已经进行失业登记，并有求职要求的。
    2. 失业人员失业前用人单位和本人累计缴费满一年不足五年的，领取失业保险金的期限最长为十二个月；累计缴费满五年不足十年的，领取失业保险金的期限最长为十八个月；累计缴费十年以上的，领取失业保险金的期限最长为二十四个月。重新就业后，再次失业的，缴费时间重新计算，领取失业保险金的期限与前次失业应当领取而尚未领取的失业保险金的期限合并计算，最长不超过二十四个月。
      1. 浙江/杭州：前5年大致每缴6个月换1个月失业金；
      2. 超过5年的新增缴费部分，大致每缴8个月换1个月，最多24个月。
  6. 生育保险
    1. 职工应当参加生育保险，由用人单位按照国家规定缴纳生育保险费，职工不缴纳生育保险费。
    2. 生育保险待遇包括生育医疗费用和生育津贴。
      1. 生育津贴按照职工所在用人单位上年度职工月平均工资计发。

《中华人民共和国保险法-第二章 保险合同》

  1. 本法所称保险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为。
  2. 保险业和银行业、证券业、信托业实行分业经营、分业管理
  3. 保险合同
    1. 人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险。
    2. 财产保险是以财产及其有关利益为保险标的的保险。
    3. 一般规定
      1. 保险合同应当包括下列事项：
        1. 保险人的名称和住所；
        2. 投保人、被保险人的姓名或者名称、住所，以及人身保险的受益人的姓名或者名称、住所；
        3. 保险标的；
        4. 保险责任和责任免除；
        5. 保险期间和保险责任开始时间；
        6. 保险金额；
        7. 保险费以及支付办法；
        8. 保险金赔偿或者给付办法；
        9. 违约责任和争议处理；
        10. 订立合同的年、月、日。
    4. 人身保险合同
      1. 投保人已交足二年以上保险费的，保险人应当按照合同约定退还保险单的现金价值。
    5. 财产保险合同
      1. 重复保险的投保人应当将重复保险的有关情况通知各保险人。
        1. 重复保险的各保险人赔偿保险金的总和不得超过保险价值。除合同另有约定外，各保险人按照其保险金额与保险金额总和的比例承担赔偿保险金的责任。

商业健康保险税优产品

  1. 人身保险：人寿保险、健康保险、意外伤害保险等，商业健康保险属于健康保险；
  2. 财产保险：财产损失保险、责任保险、信用保险、保证保险等。
  3. 税优产品购买时会有个税优识别码，一人一单一码，可以抵消个税，限额2400元/年；
  4. 金融监管部门答记者问：税优商业健康保险新规
    1. 医疗保险、疾病保险、长期护理保险。
  5. 医保体系
    1. 基本医保
      1. 职工基本医保
      2. 城乡居民基本医保
    2. 公共补充
      1. 居民大病保险
      2. 职工大额医疗费用补助/部分地区职工大病保障
    3. 公共托底
      1. 医疗救助
    4. 自愿补充
      1. 企业补充医疗保险
      2. 商业健康保险
      3. 医疗互助、慈善等
  6. 职工/居民分类
    1. 职工医保 = 基本医保统筹 + 地方附加医疗保险 + 综合减负
    2. 居民医保 = 基本医保 + 居民大病保险
    3. 困难群体再叠加医疗救助

商业健康险

  1. 医疗保险：报医疗费用；
  2. 疾病保险 / 重疾险：确诊符合条件的疾病后一次性给钱，钱可以拿来补收入损失、康复、房贷、生活费；
  3. 长期护理保险：失能、长期照护时给付。

小结

  1. 基本医保主要解决“治病的钱”，
  2. 商业健康险进一步解决“医保没报完的钱 + 医保不报的钱 + 生病后生活受到影响的钱”。
  3. 所以商业健康险实际上补的是两个维度：医疗费用缺口 + 家庭现金流缺口。
  4. 真正应该问的是：如果发生一次大病，我最大的风险是医疗账单，还是收入中断、长期护理和家庭现金流？
    1. 这个问题决定你更需要医疗险、重疾险，还是根本不需要额外买很多保险。

基本医保

  1. 基本医保负责什么 → 哪些部分个人承担 → 百万医疗险到底补哪一层。
  2. 医保统筹基金 → 起付线 → 报销比例 → 封顶线 → 医保目录 → 自费 → 商业医疗险
posted @ 2026-09-13 00:10  蒋智  阅读(17)  评论(0)    收藏  举报