财务日常工作_20260723

一、月初做报表、做账、申报纳税（个税、增值税、所得税）、提交规上数据、互联网涉税信息申报等　　

　　1. 做账过程中，未开票的，及时要求开票；

　　2.做账的过程中，银行流水 vs 日记账，对比着看，因为银行流水备注内容很少，有时候不好区分；同时相当于检查了一遍日记账；
　　　　若是后期有预付款项 且不再合作时，根据银行流水（日记账）、取得发票（电子税务局）可以快速排查，账务（预付账款的余额）是否正确。

　　3.做完账后，发现银行余额不一致？

　　　　先检查期初余额；其次 检查本期借方金额、本期贷方金额；

　　　　再次 导出做账凭证，筛选【银行存款】，（高亮重复项）比对贷方金额，若是金额都一致，此时使用数据匹配 也无法查找原因；

　　　　最后，将金额排序（账务 vs 银行流水），查找差异；

二、流程审批

2.1 报销流程：

　　普通报销（需要打款）：

　　1.汇总金额=各明细金额？

　　2.是否有重复报销？

　　3.是否有押金，有押金的正确记录；（账务、日记账都需要记录）

　　4.发票抬头 需要与付款公司一致，同时像火车票、打的费用，(报销-打款时)收款人姓名需要与发票上姓名一致；

　　备用金报销（不需要打款）

 

2.2 付款流程：

　　1.支付给公司；

　　2.支付给员工的备用金；

2.3 离职流程：

      1.离职人员是否有备用金？

三、清理账务

　　1.预付账款，不合作了，找相应人员，退款；

　　2.应收账款，但最近无业务/不合作，催收；

　　3.内部不同公司，及时清理欠款、发票；

　　4.公司注销前，需要 清理账务 》税务注销》工商注销》银行注销；

四、沟通

　　1.如支付给 阿里云的款项，能申请到10家公司的发票，告知业务每月申请发票时，截图；

　　2.员工申请备用金时，告知下次申请备用金前，需要提报销流程，同时需要提供的附件（明细数据、付款截图、累计申请备用金金额、累计报销金额）；

五、工资

　　1.工资+奖金，计算个税；

　　2.研发费用，立项、研发人员的工资、社保&公积金（公司部分），同时研发-管理人员，20%费用作为管理费用（非研发费用）；

六、报销单

　　1.核对报销金额是否正确？（因为有些人使用的是替票，所以需要 重新核对）

　　2.一般纳税人的话，收到专票，需要将进项金额统计出来；

七、U盾复核

　　企业银行，有制单盾、复核盾，

　　制单盾一般在出纳那里、复核盾在财务手上；

八、整理装订凭证

　　1.打印银行回单、发票（电子税务局）、记账凭证；

　　　　发票的话，开具的发票，都需要打印；

　　　　　　　　　取得的发票，a.有些发票，报销单已经打印出来了.

　　　　　　　　　　　　　　　b.有些发票，是不需要的；

　　　　　　　　　　　　　　　c.房租水电、业务发票都是需要的；此时在做账时，就需要标注清楚，哪些是需要的发票，再使用python处理一下即可；

　　2.整理装订凭证的好处

　　　　a.查看发票是否正确取得？

　　　　　　有些发票，对方开具了，但抬头是错的，电子税务局查询不到；

　　　　　　有些发票，还未取得；

　　　　b.有些记账凭证的发票金额错误，发现错误，及时更正；

　　　　

　九、出纳请假，代为处理

 　　1.付款制单；

　　2.钉钉群-提现；钉钉流程 加款、减款&退款；云客服，退款；

　　3.支付宝流水下载。

　十、电子税务局勾选进项

导出数据，在做账时，哪些专票已入账已做标记，此时数据匹配一下

再将数据同步到导入模板；