一般&小规模 纳税人做账、报税，装订会计凭证

一般纳税人

一、做账，勾选进项；

 1、先下载银行回单、银行对账单、发票，做账，核对银行余额是否一致；

2、电子税务局勾选确认（进项）发票；

3、电子税务局勾选确认的进项税额，与结转进项税额的进项一致；

二、申报增值税；

 

 三、确认所得税费用，申报所得税

四.结转本期损益；

五、结转本年利润；

六、装订会计凭证

打印会计凭证、科目汇总表/凭证汇总表、资产负债表、利润表、银行回单&银行对账单（做账时已下载）

装订顺序：封面》科目汇总表》记账凭证+原始凭证（银行回单、发票、报销单等）》银行对账单》资产负债表》利润表》封底；；

 

小规模纳税人

如4月申报增值税，免交增值税，按照权责发生制，凭证做在3月，4月；

借：应交税费-应交增值税（销项税额）

   贷：营业外收入