SAP物料自动记账科目设置总结

     一、科目确定说明 

    1、在sap中物料的出库和入库都是通过移动类型关联到科目确定，然后确定对应的记账科目，这一过程称之为自动记账科目确定。

自动记账科目确定定义：自动记账科目是指在执行某些业务交易（如采购、销售、库存移动、发票校验等）时，系统根据预定义的规则自动确定应记账的会计科目（G/L科目），而无需用户手动输入。这种机制确保了会计处理的一致性、准确性和效率

2、SAP自动记账科目确定是集成财务与物流模块的核心机制。其核心是：

评估类 + 事务类型 + 公司代码 → G/L科目

   一下说明都是围绕该案例展开说明的

1、BSX（借方）
3005（办公） ：1405020400(存货科目)库存商品-办公
3009（烟酒）：1405020300(存货科目)库存商品-烟酒
3010（食堂）：1405020200(存货科目)库存商品-食堂
2、GBB-ZBR（贷方）
3005（办公）：8019030000(费用科目)-办公用品
3009（烟酒）：8020010000(费用科目)-应酬费
3010（食堂）：8002010000(费用科目)-福利费

  二、自动记账科目确定的基本原理 

 1、科目确定的依赖关系

• A[业务交易] --> B(移动类型 101收货)
• B --> C{事务码 BSX(存货交易键)}
• C --> D[物料主数据]
• D --> E[评估类]
• E --> F[OBYC配置评估类和科目的对应关系]
• F --> G[自动记账科目]

SAP通过科目确定规则（Account Determination Rules），结合以下因素自动查找对应的会计科目：

 1、评估类（Valuation Class）

•     定义物料的会计分类，决定改物料属于哪个会计科目组。
• 例如：原材料、半成品、产成品、五金配件、办公用品、包材等。

 2、科目组

•  在财务会计(FI)中定义的科目组，与物料主数据中的评估类相关联。     

3、事务类型(Transaction/Event Key)

• 如：采购订单收货(BSX)、发票校验(WRX)、销售发货(GBB)等。
• 每个事务类型对应一个记账动作（如借方、贷方）。

4、公司代码（Company Code） 和 工厂（Plant）

• 科目确定依赖于公司代码和工厂的配置。

5、科目确定结构（Chart of Accounts）

• 科目确定基于公司代码使用的会计科目表(COA)

     三、主要配置步骤

     一、定义评估类(Valuation Class)

•       增加评估类(Valuation Class)（SPRO—物料管理—评估和科目设置—科目确定—无向导的科目确定—定义评估类增加三个评估类(3005-办公用品、3009-烟酒、3010-食堂)）  

       SPRO → Materials Management → Valuation and Account Assignment → Account Determination → Account Determination Without Wizard 

 

 

 

 

 

     二、定义 借贷科目

• 增加存货科目——借方(SPRO—财务会计（新）—总账会计核算（新）—主数据——总账科目—总账科目的创建和处理——编辑总账科目(单一处理)——资产类资产类-新增存货科目{1405020200(库存商品-烟酒)、1405020300(库存商品-食堂)、1405020400(库存商品-办公)})   

 

• 增加费用科目——贷方(SPRO—财务会计（新）—总装会计核算（新）—主数据——总账科目—总账科目的创建和处理——编辑总账科目(单一处理)——费用类费用类-新增费用科目{ 8002010000(福利费)、(8020010000-应酬费)、8019030000(办公用品)})

   三、定义科目组（Account Grouping）并与评估类关联                          

•  将评估类（Valuation Class）分配给科目组
• 路径（事务代码：OMWD）
•   将物料主数据中的“评估类”与科目组关联(事务代码：OMSK)

 

四  检查科目确定逻辑

• 使用事务码 OBYC 可查看和修改配置（系统根据：公司代码 + 评估类 + 事务类型 → 确定G/L(总账)科目）

 

‌字段	作用	示例‌
事务码（Tran.Key）	标识业务类型	BSX（存货借方（库存收货))、BSV存货借方（库存收货）、WRX(GR/IR 暂估科目（收货未发票))
评估分组代码	工厂/公司代码分组	0001（默认组）
评估类（Val.Class）	物料记账属性（主数据配置）	3000（原材料）
G/L(总账)科目	最终确定的科目	14010101（原材料库存科目）

科目和评估级别对应配置关系主要是通过OBYC配置，其过程如下图

常见事务类型（Transaction Keys）