第五章、报税软件及申报

 

（一）个人所得税

1、累计累加收入累减扣除，每个月的全年应急所得税额累计值都都适用这个7级个税税率表。

在这种计算方式下，每月算出的全年应纳税所得额会递增，适用税率会递增。

每个月新的全年应纳税额出来，都要补交一次差额。

2、每个月都扣除5000生计费、四险一金专项扣除、专项附加扣除、其他扣除

3、首页-资料下载-自然人电子税务局扣缴端

4、报个税

1两种登陆方法1法人身份信息实名登录2密码登录

2人员信息采集、综合所得申报是常用项目。

2-1人员信息采集

增员：新增人员成功后需要点击报送

减员：员工离职，需要将状态改为非正常，并填写离职日期。填完后也需要报送

2-2专项附加扣除，

都是隐私也很繁琐，一般公司不收集，而是等到年末汇算清缴让员工自己在个税app自己填写。

2-3综合所得申报

工资薪金所得---一般只输入应发工资和五险一金。

也就是说，公司平时报个税只采用简单报税办法：应发工资 — 5000生计费 — 五险一金个人部分 

其他专项附加扣除年末汇算清缴个人去app上填报。

【】一般，可以复制上月或模板导入

【】最简单办法，就是添加

下一步，税款计算

下一步，附表事项（就是其他扣除部分）

下一步，发送申报

下一步，立即获取申报结果“是否申报成功”

下一步，需要交税，就去税款缴纳，三方协议一键扣税

如果错了，就作废申报。但如果已经交完税，就需要去税务局大厅去更正了

 

第二节、增值税和附加税申报

（一）申报增值税流程

【】这是旧程序，新程序只剩下第二项了。电子税务局上开了票就有了销项税。

【】不认证进项也可以报税，只是不能抵扣，纳税多而已。认证进项不是必须要做的，根据实际情况来。

第一项，开票软件上汇总上传。

第二项，认证进项和申报纳税

第三项，开票软件封存上周期数据开启新周期

第四项，看是否清卡完成

第五项，领发票

1、开票软件将所开的销售发票汇总上传到税务局。

【】如果越过申报增值税直接清卡，会自动弹出窗口提示没申报增值税无法清卡。流程上是严格固定的。

2-1、认证进项（收到的进项票可能好几个月前开的，只是近期到了财务手中。）

首先，通过余额表上当月的进项税额确定总进项数额。之后点击弹出明细账，对着明细账查询进项。

之后，登录电子税务局。发票业务--抵扣类勾选。进行《发票勾选确认》，然后《抵扣勾选统计》。

则进项发票认证完毕。一般按照手上发票时间来查询。据当月凭证查询中的进项帐来勾选。

最后统计结果和余额报一致，则确认。打印出抵扣发票统计表，和抵扣联发票发到一块，

2-2、申报增值税

我的待办--增值税及附加税申报--先报附表1234，再报总表，最后报附表5（主表数据是下面附表传来的）

1销售报表，看账上与开销项票是否能对的上

销售报表，有三列：专用发票、其他发票（普票）、未开具发票（无票收入）

最后，报税收入和账上收入是一致的。这样附表1收入表就可以保存了。

2进项报表

3、没有也要点进去，点击保存。

4、总表，基本自动生成，少数根据实际情况填写。比如本期缴纳上期税额需要填写。

5、附加填写

6、重新打开总表带进附加5的内容

必填项全部填写完毕后，点击申报，获取申报结果。

2-3、缴纳增值税

税费缴纳--查询--三方协议缴款

3、开票软件远程清卡

4、查看金税设备状态查询，看锁死日期是否推移到下个月15日。不是，则未清卡成功

5、领发票

 

第三节、申报企业所得税

大部分企业每个季度交一次企业所得税

335企业所得税实际负税5%。

（二）申报企业所得税

1、待办事项--企业所得税月季度申报--

首先填写季初季末从业人数、季初季末资产总额（从资产负债表获取），完成小微企业认证。

填写报表，先从公司利润表的营业收入、营业成本、营业利润开始，采用间接法来算。

下面进行调增调减，算出应纳税所得额。

优惠税额是应缴纳的25%-实际缴纳的5%，倒挤出来的

其他几张附表都需要过一遍，才能申报

2、申报成功后，通过三方协议缴纳税费

 

 

第四节、缴纳印花税

买卖合同，原则上是不含税收入或支出。但需要专门注明，不然就按照含税金额来计算。

买卖，万三，

借款，万0.5

租赁，千一

合同，根据平时采购和销售活动而来的各种合同

或未来得及订立合同但有相关支出和收入流水

1、申报印花税

我的待办--财产和行为税合并申报（印花税）--新增采集信息

点击增加--填报--保存--确认申报--采集完后，自动跳到申报表里面--核对没问题点击申报

 

第六节、财务报表

资产负债表、利润表，可以把本期数据一项一项粘贴复制

也可把软件里面的报表导出，再在申报表下面点击财报转换导入

核对无误后，点击申报

 

第七节、打印完税凭证

一般开表格式，不开文书形式

（二）申报表

申报信息查询--可以查看过去的申报和导出申报表

（三）社保

社保的完税证明和相关申报表