1. 资产负债公式：资产 = 负债 + 所有者权益（静态）
资产+费用 = 负债+所有者权益+收入（动态）
资产 = 负债 + 所有者权益 +利润（动态）
2. 表外科目：用以反映或有事项，亦即债券债务或权力责任已经形成，但尚未设计资金实际增减变化的会计事项以及保管债券、单据等需要在表外控制的事项，不在银行各种会计主表上反映。
3. 表内科目：按资金性质分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、损益类。
4. 资产类科目：现金、存放中央银行备用金、存放同业、拆放同业、应收利息等科目余额反应在借方。
5. 负债类科目：存款、本票、向中央银行借款、同业拆入、应付利息等，科目余额一般反应在贷方。
6. 资产负债共同类科目：清算往来、财务往来、外汇买卖等，在借方表示债权，在贷方表示债务。
7. 会计科目：会计科目是对会计要素对象的具体内容进行分类核算的类目。
8. 所有者权益科目：实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润和利润分配等，科目余额一般反应在贷方。
9. 损益类科目：利息支出、手续费支出、营业费用、运营费用、所得税等，科目余额一般反应在借方。
10. 流动性资产：专指银行的流动性资产，包括现金、超额准备金等。
11. 流动性负债：在一份资产负债表中，一年内货超过一个营业周期内需要偿还的债务。主要包括短期借款、应付票据、应付账款、应付工资......
12. 银行流动性负债：各项存款、借入资金、同业往来、联行往来、保证金存款等。
13. 货币政策传导：政策工具->操作目标->中介目标->最终目标
14. 会计资本：会计资本是银行可以实际利用的资本，应当不低于体现实际风险水平的经济资本。
15. 授信业务：贷款、贷款承诺、承兑、贸易融资、保理、保函、信用证、透支、担保等。
16. 资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5x市场风险资本+12.5x操作风险资本）
17. 消费者物价指数：一组与居民相关的商品价格的变化幅度。
18. 30A为原美国计息日策略，30E为原欧洲计息日策略，现在都采用30E即每个月都按照30天计算，同时还有ACT策略，按照实际天数计息。对于30E来说，多于30天的部分不计息（正常计提，但利率是0），只有28天时，最后一天计提三天补齐。
19. 贷款破期：【对日贷款】中，如果贷款5个月，1月1日放款，那么需要2月1日进行还款，如果2月21日还款，那么叫【首期破期】，如果末期没有在6月1日还款，那么就叫【末期破期】。
20. 贷款破期对业务的影响：
21. 产品：银行产品是指由银行创造、供市场和客户选择、能满足客户进行金融交易和服务的各种需求、银行可从中赚取各种实际、潜在收益的综合金融服务。
22. 核算：有狭义和广义两种理解，狭义的核算指会计核算，广义理解的核算则包括了会计核算和业务核算两部分内容。
23. 会计核算：也称会计反映，以货币为计量尺度，对会计主体的资金运动进行的反映。主要是指对会计主体已经发生或已经完成的经济活动进行的事后核算是会计中记账、算账、报账的总称。
24. 业务核算：指银行在开展自身业务活动时应当执行的各种操作，以及由此而产生的各种原始记录。
25. 会计核算分录：即会计分录，一般由借方分录和贷方分录组成，借贷金额相等，方向相反，也叫传票。
26. 会计核算引擎：将会计核算从业务处理流程中剥离出来独自形成的一个独立模块，在总账系统中负责会计核算处理和报告的完整过程，即核心系统和外围系统将必须借助于会计核算引擎才能完成相应的会计核算处理。
27. 账套：为了核算的需要，按不同的科目体系设置不同的总账账簿，称之为账套。
28. 记账：传票合并、检查、并更新内部分户账、科目帐的过程。
29. 贷款回收：即还款
30. 贷款结清：还清全部本金和利息
31. 非结息日回收：不在结息日还款
32. 冲销：冲销是会计核算的概念，指相互抵消的意思，即对错误的会计记录进行冲抵，使其相互在对等额内消灭。简单来说，就是按照原来的分录，做一笔相反的会计分录，或者做一笔相同的红字分录，把原来记的账消去或者说对已经做了记录的科目进行清零 。冲销的方法—将两个因素一样，形成的原因一样，但由于记账错误形成的两笔分录进行对冲 ，以便将原来的错误处理完毕而做的工作， 找到不对账的原因及对应的科目，然后对错误的科目进行正负对冲就行了，然后再做正确的，比如“+1”与“-1”就是对冲，就平了，一切为零，然后再做个正确的分录就把账平了。
33. 正常回收（贷款）：每期到期日还款，称之为正常还款
34. 提前结清（贷款）：谋期贷款还未到到期日，申请提前把你还没有还的都一次性还掉，就是提前结清了，这是一次行提前结清，还有就是部分提前结清，就是结清部分（提前还部分）。
35. 贷款形态转移：新规程规定除分期付款贷款外，系统对当日到期的正常贷款和逾期期满的逾期贷款，自动做贷款形态转移。对未期满的逾期贷款转呆滞、呆滞贷款转呆账时，则应根据信贷部门的通知选择相关交易进行处理。
36. 贷款展期: 贷款未能按期归还，应于贷款到期前向银行申请贷款延期，系统自动展期；
37. 转逾期贷款：贷款到期应收而未能收回的系统自动转为逾期贷款
38. 转非应计贷款：贷款本金或表内利息逾期90天没有收回的贷款，系统自动转为非应计贷款；对贷款虽然未到期或逾期未满90天，但生产经营已经停止、项目已经停建的贷款也为非应计 贷款，通过手工结转。非应计贷款利息在表外核算。
39. 应计贷款：应计贷款是指非应计贷款以外的贷款。应计贷款利息、罚息在表内核算，贷款利息复利、罚息复利在表外核算。
40. 应计贷款还款顺序：罚息、复利、费用、利息、本金；
41. 非应计贷款还款顺序：本金、利息、费用、复利、罚息；
42. 贷款的五级分类：正常、关注、次级、可疑、损失
43. 支付通道：二代支付、超级网银、银联、网联等
44. 支付产品：聚合支付、企富通等
45. 移动支付平台：微信支付、支付宝支付等
46. 场景支付：消费扫码支付、缴费扫码支付等
47. 贷款出单：当期应还账单出具，若当月25号借款，则下月25号出当期应还账单
浙公网安备 33010602011771号