财务年结操作手册【YonBIP旗舰版】

一、新增会计期间

年结开始前，需要先建立下一年度的会计期间。在【应用平台-基础数据-会计信息-会计期间】节点，点击“新增期间”后自动生成下一年的会计期间，完成新年度会计期间建立。

二、总账系统结账

在【财务会计-总账-期末处理-总账结账】节点，进行结账处理，结账时会对一些业务进行检查，异常项目会影响总账结账，警告项目和无异常项目不影响总账结账，将异常项处理完成后可进行结账。

1.未记账凭证检查
本期有未记账的凭证时总账不能结账，在【财务会计-总账-凭证-凭证查询】节点，对凭证进行记账处理。
可在【财务会计-总账-基础设置-总账参数】节点，可设置参数“GL02自动记账”，勾选后凭证审核后即自动记账。

2.科目余额赤字检查
在【财务会计-总账-基础设置-总账参数】节点，设置参数“GL21科目赤字检查环节”，可设置“期末结账”、“期末结账和凭证保存”。

在【智能会计中台-财务公共-科目中心-会计科目】节点，可设置会计科目余额赤字检查类型，可设置“不检查”、“警告”、“错误”。
如果该科目不需要检查赤字，则修改会计科目余额赤字检查为“不检查”或者“警告”，那么就不会影响结账；如果科目不允许出现赤字，则建议查询明细账，确认账务是否完整或者错误，调整账务后再结账。

3.期末结转检查
在【财务会计-总账-规则凭证-规则凭证定义】节点，勾选了“期末处理”，并设置结账检查项目策略：可设置“不检查”、“警告”、“错误”，如该定义无需结转，可以修改结账检查项目策略为“不检查”或者“警告”。

如该定义需要结转，在【财务会计-总账-期末处理-期末结转】生成结转凭证后再结账。
4.损益类科目金额和数量的余额是否为0检查
在【财务会计-总账-基础设置-总账参数】节点，可设置参数“GL13本年利润结转方法”，用于定义损益类科目结转本年利润的时点；如设置为“按月账结”则每月检查；如设置为“按年账结”则按年检查，即每年期末结账时检查。
当损益类科目余额不为0时，可以手工做凭证将余额结转为0；或者在【财务会计-总账-规则凭证-规则凭证定义】节点，设置损益结转的规则，再在【财务会计-总账-期末处理-期末结转】生成结转凭证。

5.凭证断号检查
在【财务会计-总账-基础设置-总账参数】节点，可设置参数“GL29关结账时断号凭证检查”，可设置“警告项检查”、“异常项检查”；如果凭证号保留断号，可以将参数修改为“警告项检查”，则不影响结账。
如果要处理断号，可以在【财务会计-总账-期末处理】节点，进行凭证号整理，注意该操作不可撤销，请谨慎确认。

6.现金流量平衡检查
在【财务会计-总账-基础设置-总账参数】节点，设置参数“GL10凭证现金流量主表分析的检查环节”，可设置“凭证保存”、“总账结账”、“不检查”。

如果凭证不需要现金流量分析，可以修改参数为“不检查”，则不影响结账；如果凭证需要现金流量分析，点击“联查现金流量分析”，对凭证进行“自动分析”或者“手动分析”，确保现金流量分析平衡。

注意：自动分析需要先在【财务会计-总账-基础设置-科目映射关系】节点，设置会计科目与现金流量项目的映射关系。

7.业务系统结账状态检查
在【财务会计-总账-基础设置-总账参数】节点，可设置参数“GL19关结账时控制业务系统结账状态”，勾选后为异常项，需要业务系统结账后总账才允许结账；不勾选为警告项，仅做提示，不影响总账结账。

8.汇兑损益是否已执行检查
汇兑损益执行检查为警告项，仅做提示，不影响结账操作；如果不需要检查，可在【财务会计-总账-汇兑损益-汇兑损益定义】节点，不勾选“结账检查”。

如需进行汇兑损益，在【财务会计-总账-汇兑损益-汇兑损益执行】节点，找到提示的汇兑损益规则，执行生成汇兑损益凭证。
9.协同凭证发送业务检查
如果不需要校验协同凭证，在【财务会计-总账-基础设置-总账参数】节点，可设置参数“GL24关结账时检查是否有未协同凭证”；设置为“不检查”、“警告项检查”则不影响总账结账。
如需发送协同，在【财务会计-总账-内部交易协同-协同凭证查询】节点，查询出未协同的凭证，点击“发送协同”。
10.协同凭证确认业务检查
在【财务会计-总账-内部交易协同-协同规则设置】节点，可以查看“协同确认期限”设置，如果是当月控制，在【财务会计-总账-内部交易协同-协同凭证查询】节点，查询出未确认的凭证，点击确认协同，将凭证分录补充完整后保存凭证，完成协同凭证确认。

三、期初余额结转

年末结账后需要将本年的期末余额结转到下一年的期初余额。
在【财务会计-总账-基础设置-总账参数】节点，设置参数“GL20期初余额自动结转”，勾选后，年末结账时会覆盖生成下一年的期初余额并自动建账。

如不勾选该参数，在【财务会计-总账-期初数据-总账期初】节点，选择账簿和期间，点击“期初结转”，选择期初结转科目，点击“确定”。

注意：
1）系统支持选择多个账簿批量结转，多选账簿后（两个以上），不支持选择具体会计科目，默认结转科目全选，可以选择“包含损益科目”的选项；
2）确保上年的凭证都已经全部记账，否则造成“期初结转”的期初余额数据不准确；
3）如果新年度会计科目有调整，“期初结转”后注意修改期初余额，切换币种后，点击“编辑”按钮进行修改；或者通过EXCEL导入。

四、期初建账

核对期初余额数据无误且不需要修改后，期初试算平衡就可以进行建账操作。在【财务会计-总账-期初数据-总账期初】界面点击“期初建账”完成操作。

注意：
1）上一年年末未结账，本年不许进行期初建账。
2）期初建账后，期初数据无法再修改，如果想修改期初余额，需要先“取消建账”。

五、期初调整

企业在完成年度审计工作后，可能需要调整上年度的数据。可以将本年度期初建账取消，反结账到上年12月份调整账务。但一般审计结束后，企业已完成本年的期初建账并已开始了本年度的业务，因此系统提供了期初调整的功能，实现在不取消期初建账和反结账的情况下，调整上一年期末余额及本年期初余额。具体操作步骤如下：
1）在【应用平台-基础数据-会计信息-会计期间】节点，增加“会计调整期”。