中汇财税走进深圳某室内设计有限公司

中汇财税走进深圳某室内设计有限公司

一、企业基本概况

• 企业名称：深圳某室内设计有限公司

• 成立时间：2012年

• 行业：室内设计

• 经营规模：年营收约0.6亿元，员工50余人

• 服务团队：中汇财税专业咨询团队（注册会计师、财税架构师、税务律师、室内设计行业财税专家），覆盖股权架构、账务梳理、成本管控、税务规范、内控建设、合规全链条服务。

• 对接专员：廖桂玲｜咨询热线：18988761298｜深圳地址：深圳市宝安区创维创新谷2号楼A座9楼。

二、企业现存8大财税风险问题

企业收到税务机关专项核查预警，被责令整改，主要问题如下：

1. 各项目成本挤在同一账套核算，软装、人工与差旅无法按项目单独归集。

2. 设计师提成随年底一次性发放，未并入工资薪金按月足额预扣个人所得税。

3. 软装家具饰品多从零散门店采购，长期缺少增值税进项发票。

4. 异地样板间完工后未在项目所在地办理增值税预缴。

5. 设计费按开票而非按交付进度确认，收入确认时点前后错位。

6. 外聘自由效果图师费用以现金支付，既无发票也未代扣个税。

7. 方案修改费长期挂在往来款，既不结转收入也不确认对应成本。

8. 设计合同签约方、开票方与实际收款方三者主体相互不一致。

三、中汇财税团队专项整改实施方案

针对上述风险，依据2026年金税四期征管新规，分十大模块落地合规整改：

1. 按项目分立成本核算台账，软装人工差旅逐笔归集到单项目。

2. 补提设计师提成个人所得税，并入当月工资薪金重新申报。

3. 向软装供应商补开或换开增值税专用发票凭票入账。

4. 补办异地样板间增值税预缴，取得完税凭证归档备查。

5. 按交付节点重新确认设计费收入，调整跨期差异。

6. 外聘效果图师改由对公结算，并代扣个人所得税。

7. 清理方案修改费往来挂账，按权责发生制结转收入。

8. 逐笔核对设计合同、发票与收款主体，统一为同一方。

9. 建立合同、结算、收款三流逐笔对照台账，月度勾稽。

10. 建立月度自查与预警指标台账，税负异常即触发复核。

四、项目落地整改成果

• 项目成本独立核算台账建立。

• 设计师提成个税补报到位。

• 软装采购进项发票补齐。

• 异地项目预缴税款补办。

• 方案修改费往来清理。

• 专项核查预警解除。

五、总结

室内设计“项目成本＋软装票＋设计师提成”，按进度确认收入，税负就不会异常。