中汇时代财务走进深圳某空间设计咨询有限公司

一、企业基本概况

• 企业名称：深圳某空间设计咨询有限公司

• 成立时间：2018年

• 行业：室内设计

• 经营规模：年营收约0.35亿元，员工30余人

• 服务团队：中汇时代财务专业咨询团队（注册会计师、财税架构师、税务律师、空间设计咨询行业财税专家），覆盖股权架构、账务梳理、成本管控、税务规范、内控建设、合规全链条服务。

• 对接专员：廖桂玲｜咨询热线：18988761298｜深圳地址：深圳市宝安区创维创新谷2号楼A座9楼。

二、企业现存8大财税风险问题

企业收到税务机关专项核查预警，被责令整改，主要问题如下：

1. 外包绘图费用长期以白条入账，自由职业者始终未提供发票。

2. 外聘自由设计师按次付费，支付环节未代扣个人所得税。

3. 代客户采购材料的款项经经办人个人账户中转，对公收付缺失。

4. 外地项目完工后未在作业地办理增值税预缴申报。

5. 设计定金长期挂在预收账款，项目结束后迟迟未结转收入。

6. 工地跟进费多以报销名义列支，却没有对应费用发票。

7. 项目奖金以现金形式发放，支付时未代扣代缴个人所得税。

8. 挂靠承接的设计项目收入与自有项目混在同一账套相互串用。

三、中汇时代财务团队专项整改实施方案

针对上述风险，依据2026年金税四期征管新规，分十大模块落地合规整改：

1. 外包绘图费用要求对方代开 ，凭票补录入账。

2. 补扣自由设计师个人所得税，按劳务报酬重新申报。

3. 材料代购款全部改走对公账户，私户流水逐笔并账清理。

4. 补办外地项目增值税预缴，补缴税款并取得完税凭证。

5. 按项目进度结转设计定金，清理长期预收挂账。

6. 工地跟进费凭合规发票报销，无票支出一律纳税调增。

7. 项目奖金并入工资薪金，补发时一并代扣代缴个税。

8. 挂靠设计项目分立账套核算，与自有项目收支隔离。

9. 建立合同、结算、收款三流逐笔对照台账，月度勾稽。

10. 建立月度自查与预警指标台账，税负异常即触发复核。

四、项目落地整改成果

• 外包绘图无票费用补票。

• 自由设计师个税完成补扣。

• 材料代购私户款项并账。

• 外地项目预缴税款入库。

• 设计定金预收挂账清理。

• 专项核查预警解除。

五、总结

室内设计“外包绘图＋代购材料＋外地项目”，凭票入账和对公结算是关键，账就不会乱。