24年-综合-5-只做好题-第三篇经济法篇

卷二

第三篇经济法篇

专题十三合伙企业法律制度

考查角度1：考查合伙人数量、资格和出资方式。(★★)

13.1(模拟题)

2023年8月，A公司(非上市公司)与B上市公司共同发起设立AB产业投资基金合伙企业(有限合伙制，以下简称“AB合伙企业”)。《AB产业投资基金合伙企业(有限合伙)合伙协议》约定：AB合伙企业规模为10200万元，其中，A公司作为有限合伙人出资10000万元，占出资比例的99.8%；B公司作为普通合伙人，出资200万元，占出资比例的0.2%。AB合伙企业的设立目标和投资标的，主要是在A公司所处行业，对符合A公司发展目标的行业新兴领域和产业价值链关键环节进行战略投资、并购整合，从而与A公司的发展形成协同效应助力A公司实现成为行业龙头的发展目标。

要求：根据资料，结合合伙企业法律制度，判断合伙协议条款是否符合法律规定，并简要说明理由。(本题1分)

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协议约定B公司作为AB合伙企业的普通合伙人不合规。(0.5分)

理由：根据《合伙企业法》规定，上市公司不得成为普通合伙人。(0.5分)

考查角度2：考查有限合伙企业合伙事务的执行。(★★)

13.2(模拟题)

甲公司是一家沪市主板上市公司，2023年1月，甲公司与乙、丙、丁、戊共同出资设立A有限合伙企业(以下简称“A企业”)，从事产业投资活动。其中，甲和乙为有限合伙人，丙、丁、戊为普通合伙人。

2023年2月，丙请乙物色一家会计师事务所，以承办本企业的审计业务。乙在合伙人会议上提议聘请自己曾任合伙人的B会计师事务所。对此，丁、戊以乙是有限合伙人，不应参与执行合伙事务为由表示反对。A企业的合伙协议未对聘请会计师事务所的表决办法作出约定。

2023年4月，乙与他人共同设立从事产业投资的C有限合伙企业(以下简称“C企业”)。后因C企业开始涉足A企业的主要投资领域，丙、丁、戊认为乙违反竞业禁止义务，要求乙从A企业退出。乙以合伙协议并未对此作出约定为由予以拒绝。

要求：1.丁、戊反对乙提议B会计师事务所承办A企业审计业务的理由是否成立？并简要说明理由。

2.丙、丁、戊关于乙违反竞业禁止义务的主张是否成立？并简要说明理由。(本题2分)

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(1)丁、戊的理由不成立。(0.5分)

理由：根据《合伙企业法》规定，有限合伙人参与选择承办本企业审计业务的会计师事务所，不视为执行合伙事务。(0.5分)

(2)丙、丁、戊的主张不成立。(0.5分)

理由：根据《合伙企业法》规定，有限合伙人可以自营或者同他人合作经营与本有限合伙企业相竞争的业务(0.25分)，但是，合伙协议另有约定的除外(0.25分)。

或：乙是有限合伙人，在合伙协议未约定的情况下，乙可以自营或者同他人合作经营与本有限合伙企业相竞争的业务。

13.3(模拟题)

甲公司是一家主板上市公司，2023年，甲公司和乙有限责任公司、赵某、钱某共同出资设立了A有限合伙企业，甲公司和乙有限责任公司为有限合伙人，赵某和钱某为普通合伙人。在确定合伙事务执行人的时候，甲公司认为自己出资最多，应当由其担任合伙事务执行人。

要求：根据资料，结合合伙企业法律制度，判断甲公司的观点是否正确，并简要说明理由。(本题1分)

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甲公司的观点错误。(0.5分)

理由：根据《合伙企业法》规定，有限合伙企业由普通合伙人执行合伙事务。(0.5分)

或：甲公司是有限合伙人，不能执行合伙事务。

考查角度3：考查合伙企业的决议。(★)

13.4(模拟题)

甲公司是上市公司，2023年3月，甲公司与乙、丙共同出资设立A有限合伙企业(以下简称“A企业”)，从事产业投资活动。其中，甲和乙为有限合伙人，丙为普通合伙人。合伙协议中部分约定如下事项：(1)丙负责执行合伙事务；(2)合伙企业为他人提供担保的，须经全体合伙人2/3以上同意；(3)有限合伙人不得获取有限合伙企业财务会计报告。

要求：根据资料，结合合伙企业法律制度，逐项判断A合伙企业合伙协议条款是否符合法律规定，并简要说明理由。(本题3分)

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(1)条款(1)符合规定。(0.5分)

理由：根据《合伙企业法》规定，有限合伙企业由普通合伙人执行合伙事务。(0.5分)

(2)条款(2)符合规定。(0.5分)

理由：根据《合伙企业法》规定，以合伙企业名义为他人提供担保，除合伙协议另有约定外，应当经全体合伙人一致同意。因此，合伙协议对该事项约定符合法律规定。(0.5分)

【斯尔解析】“除合伙协议另有约定外，……”的意思是若合伙协议有约定，应当按协议条款执行；若合伙协议没有约定，按照法律条款执行。例如本题，合伙协议约定：“合伙企业为他人提供担保的，经全体合伙人2/3以上同意”，该约定符合法律规定。

(3)条款(3)不符合规定。(0.5分)

理由：根据《合伙企业法》规定，合伙人为了解合伙企业的经营状况和财务状况，有权查阅合伙企业会计账簿等财务资料。(0.5分)

考查角度4：考查合伙人财产份额的转让和出质。(★)

13.5(模拟题)

甲公司是一家主板上市公司，2021年，甲公司和乙有限责任公司(以简称乙公司)、丙、丁共同出资设立了A有限合伙企业，甲公司和乙公司为有限合伙人，丙和丁为普通合伙人。2023年5月，甲公司拟将其合伙财产份额转让给合伙企业以外的人，合伙协议对该事项的决议规则未作约定，丙认为甲公司将财产份额转让给合伙企业以外的人应当征得其他合伙人的一致同意。

要求：根据资料，结合合伙企业法律制度，判断丙的观点是否正确，并简要说明理由。(本题1分)

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丙的观点错误。(0.5分)

理由：根据《合伙企业法》规定，合伙协议未有约定的情况下(0.25分)，有限合伙人可以向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额，无须经过其他合伙人同意(0.25分)。

考查角度5：考查合伙企业损益分配的限制。(★)

13.6(模拟题)

甲公司是一家上市公司，2023年8月，甲公司与乙、丙、丁、戊共同出资设立A有限合伙企业(以下简称“A企业”)。甲和乙为有限合伙人，丙、丁、戊为普通合伙人。合伙协议中部分约定如下事项：(1)合伙企业成立起3年内，有限合伙人享有企业的全部利润；(2)合伙企业的亏损全部由普通合伙人承担。

要求：根据资料，结合合伙企业法律制度，逐项判断A合伙企业合伙协议条款是否符合法律规定，并简要说明理由。(本题2分)

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(1)条款(1)符合规定。(0.5分)

理由：根据《合伙企业法》规定，有限合伙企业可以约定部分合伙人享有全部企业利润或者一定期限内的全部利润。(0.5分)

(2)条款(2)不符合规定。(0.5分)

理由：根据《合伙企业法》规定，有限合伙企业的合伙协议不得约定由部分合伙人承担全部亏损。(0.5分)

考查角度6：考查入伙和退伙。(★★)

13.7(模拟题)黑马

甲公司是一家主板上市公司，2022年，甲公司和乙有限责任公司(以简称乙公司)、赵某、钱某共同出资设立了A有限合伙企业(以下简称“A企业”)，甲公司和乙公司为有限合伙人，赵某和钱某为普通合伙人。A企业经营过程中后，发生了如下事项：

1.2024年3月份，赵某因车祸去世，其妻子是唯一继承人，赵某之妻认为自己应当自动继承赵某的合伙人资格，合伙协议对合伙人资格继承未作约定。

2.2024年6月1日，合伙企业吸收孙某入伙，成为普通合伙人；次月，经全体合伙人一致同意，乙公司由有限合伙人转变为普通合伙人。2023年1月份，A企业因生产的产品质量不合格，对外负债200万元，孙某认为该债务发生于自己入伙前，自己不应当对此承担责任；乙公司认为，该债务发生时，其身份为有限合伙人，因此自己只承担有限责任。

要求：根据资料，结合合伙企业法律制度，判断上述相关主体的观点是否正确，并简要说明理由。(本题3分)

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(1)赵某妻子的观点错误。(0.5分)

理由：根据《合伙企业法》规定，普通合伙人死亡的，其继承人按照合伙协议的约定或者经全体合伙人一致同意，方可取得该合伙企业的合伙人资格。(0.5分)

(2)

①孙某的观点错误。(0.5分)

理由：根据《合伙企业法》规定，新入伙的普通合伙人对入伙前合伙企业的债务承担无限连带责任。(0.5分)

②乙公司的观点错误。(0.5分)

理由：根据《合伙企业法》规定，有限合伙人转变为普通合伙人的，对其作为有限合伙人期间有限合伙企业发生的债务承担无限连带责任。(0.5分)

考查角度7：考查合伙企业的清算。(★)

13.8(模拟题)黑马

甲公司是一家主板上市公司，2020年，甲公司和乙有限责任公司(以简称乙公司)、赵某、钱某共同出资设立了A有限合伙企业(以下简称“A企业”)，甲公司和乙公司为有限合伙人，赵某和钱某为普通合伙人。A企业经营过程中后，发生了如下事项：

1.钱某因个人原因欠合伙企业以外的第三人李某10万元。李某欠合伙企业货款15万元，钱某无力以个人财产清偿欠李某的债务，李某认为可以以其对钱某的债权抵销其欠合伙企业的债务。

2.各合伙人之间矛盾不断，因此，经合伙人一致同意，合伙企业决定解散。经查，合伙企业全部资产为150万元，所欠债务共200万元，其中，欠职工工资50万元、欠交税款50万元、欠银行贷款100万元；另外发生清算费用10万元。银行认为A企业的资产支付完清算费用后，应当按各项债权的比例进行清偿。

要求：根据资料，结合合伙企业法律制度，逐项判断上述相关主体的观点是否正确，并简要说明理由。(本题2分)

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(1)李某的观点错误。(0.5分)

理由：根据《合伙企业法》规定，合伙人发生与合伙企业无关的债务，相关债权人不得以其债权抵销其对合伙企业的债务(0.5分)，也不得代位行使合伙人在合伙企业的权利。

(2)银行的观点错误。(0.5分)

理由：根据《合伙企业法》规定，合伙企业的财产支付合伙企业的清算费用后的清偿顺序依次为：①合伙企业职工工资、社会保险费用和法定补偿金；②缴纳所欠税款；③清偿债务。(0.5分)

专题十四公司法律制度

考查角度1：考查股份有限公司股东大会的决议规则。(★★★)

14.1(模拟题)

由于内外部环境的变化日新月异，为了将战略和业绩管理系统相联系，A公司采用平衡计分卡进行绩效考核，尤其重视团队的学习和成长。考虑到投资部的日常工作会接触大量有关公司法律制度的问题，经理许浣衫邀请公司法务经理梁政闲参加部门新员工法律专场培训。梁政闲准备了一份问卷作为培训材料，投资部新员工林悠悠的填写情况如下。

投资部新员工培训(法律专场)问卷

(略)

问题三：上市公司的哪些对外担保事项应当由股东大会审议表决？

回答：

(1)单笔担保额超过最近一期经审计净资产5%的担保。

(2)上市公司在一年内担保金额超过公司最近一期资产净额30%的事项。

(3)上市公司及其控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保。

(4)为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保。

(5)对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。

上市公司上述提交至股东大会审议表决的对外担保事项，均由出席会议的股东所持表决权过半数通过。

(略)

完成培训后，林悠悠对自己的答案进行了修正。

要求：根据资料，结合公司法律相关制度，指出林悠悠回答中的不当之处，并协助其完成答案的修正。(本题3.5分)

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关于问题三的回答，存在以下不当之处：

(1)针对单笔担保额超标的描述存在不当之处。(0.25分)

修正：上市公司单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保，应当由股东大会审议表决。(0.5分)

(2)对上市公司在一年内担保金额超标的描述存在不当之处(0.25分)，其决议方式也存在不当之处。(0.5分)

修正：上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的事项(0.5分)，应当由股东大会审议表决(0.25分)，并且应当参照特殊决议规则，经出席会议股东所持表决权的三分之二以上通过(0.25分)。

(3)对股东、实际控制人及其关联方提供担保的决议方式存在不当之处。(0.25分)

修正：股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时(0.25分)，该股东或者受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决(0.25分)，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的过半数通过(0.25分)。

考查角度2：考查股份有限公司董事会的规则。(★★)

14.2(2014年真题节选)

鑫龙制药为有效解决企业可持续发展过程中的资金瓶颈问题，自2007年起一直谋求在上海证券交易所发行股票并实现上市。担任其上市规范辅导的保荐机构，对照上市要求对公司已经存在的董事会治理机制进行梳理时发现：

1.董事会每届任期4年。

2.现任董事会成员共4人，分别为董事长张亮、职工代表王海以及独立董事赵勇律师和会计李明。

要求：根据资料，结合我国《公司法》和相关上市法规，指出鑫龙制药在董事会方面存在的不妥之处，并说明理由。(本题1.5分)

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(1)董事会每届任期4年不妥。(0.25分)

理由：根据《公司法》，董事会任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年。(0.5分)

(2)董事会成员仅为4人不妥。(0.25分)

理由：根据《公司法》，股份有限公司的董事会成员为5至19人，至少5人以上。(0.5分)

考查角度3：考查公司股东(大)会、董事会决议效力问题。(★)

14.3(模拟题)黑马

A有限责任公司有甲、乙、丙三名股东，按出资比例分别持有30%、40%、30%的股权。公司章程对表决权未作特殊约定。2022年10月，A有限责任公司召开股东会，就增资问题进行审议，甲、丙同意，乙放弃表决。2023年5月，乙发现，该公司基于股东会2022年10月作出的增资决议增加了注册资本，乙的持股比例被稀释。

要求：根据资料，结合我国《公司法》，判断A有限责任公司增资决议是否成立，并简要说明理由。(本题1分)

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决议不成立。(0.25分)

理由：公司章程未作特殊约定的情形下，有限责任公司股东会中表决权按出资比例决定(0.25分)，甲、丙持有表决权合计为60%，未超过2/3(0.25分)，所作增资决议不成立(0.25分)。

考查角度4：考查股份有限公司监事会的规则。(★★★)

14.4(2014年真题节选)

鑫龙制药为有效解决企业可持续发展过程中的资金瓶颈问题，自2007年起一直谋求在上海证券交易所发行股票并实现上市。担任其上市规范辅导的保荐机构，对照上市要求对公司已经存在监事会机制进行梳理时发现：监事会每届任期3年。现任监事会成员共3人，分别为总经理李明、副总经理徐玲以及采购部副经理胡军，3人均为公司股东。

要求：根据资料，结合我国《公司法》和相关上市法规，指出鑫龙制药在监事会方面存在的不妥之处，并说明理由。(本题1.5分)

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(1)监事会成员均为公司股东，没有职工代表不妥。(0.25分)

理由：根据《公司法》，监事会中职工代表的比例不得低于1/3。(0.5分)

(2)总经理李明为董事、副总经理徐玲为高级管理人员，担任监事不妥。(0.25分)

理由：根据《公司法》，董事、高级管理人员不得兼任监事。(0.5分)

考查角度5：考查股份有限公司高级管理人员的规则。(★)

14.5(模拟题)

A科技有限公司(以下简称A公司)成立于20×1年，主营各类家庭服务机器人及相关零部件的研发、设计、生产与销售。为了配合公司战略目标的实现，公司计划在上海证券交易所主板上市，并为此成立了上市工作组。工作组于20×9年3月底对照主板上市公司的治理要求，对公司各项治理机制进行了一次综合自查，了解到以下情况：

1.A公司总经理同时在控股股东B公司担任董事和监事，其薪酬80%由A公司支付，20%由B公司支付。

2.董事会秘书为本年从控股股东B公司调任，其薪水暂时仍由B公司代发。

要求：根据资料，逐项判断上市工作组在综合自查中了解到的情况是否符合主板上市治理要求，简要说明理由。(本题2.5分)

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(1)不符合。(0.25分)

理由：①上市公司的总经理必须专职，总经理在集团等控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。A公司总经理在控股股东B公司担任了监事职务，不符合规定。(0.5分)

②上市公司的总经理必须在上市公司领薪，不得由控股股东代发薪水。A公司的总经理有20%的薪水由B公司支付，不符合规定。(0.5分)

③董事不得兼任监事。A公司的总经理在控股股东B公司担任了董事职务，还担任监事不符合规定。(0.5分)

(2)不符合。(0.25分)

理由：董事会秘书是上市公司高级管理人员，上市公司高层管理人员必须在上市公司领薪，不得由控股股东代发薪水(0.5分)。董事会秘书的薪水由控股股东代发不符合规定。

考查角度6：考查对“董监高”的要求。(★★)

14.6(模拟题)黑马

A股份有限公司(以下简称A公司)是一家从事宠物粮研发、生产和销售的公司。公司计划在上海证券交易所主板上市，并为此成立了上市工作组。工作组于2023年3月底对照主板上市公司的治理要求，对公司各项治理机制进行了一次综合自查，了解到以下情况：

1.为了便于向农户采购原材料，经公司批准为采购部经理单独开立一个个人账户，专门用于向农户的个人卡账户转账。

2.公司副总经理私下与大学同学共同投资设立一个宠物粮销售公司，由其大学同学主管公司一切经营活动。

要求：根据资料，逐项判断上市工作组在综合自查中了解到的情况是否符合主板上市治理要求，简要说明理由。(本题1.5分)

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(1)不符合。(0.25分)

理由：根据公司法律制度规定，公司资金不得以董事、高级管理人员个人名义或者以其他个人名义开立账户存储。(0.5分)

(2)不符合。(0.25分)

理由：根据公司法律制度规定，未经股东大会同意(0.25分)，公司董事、高级管理人员不得利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务(0.25分)。

考查角度7：考查上市公司独立董事制度。(★★★)

14.7(2016年真题节选改编)

万福家具股份有限公司(以下简称万福或公司)是一家专注于床垫产品设计研发和生产销售的公司。2023年10月，为实现“一融”的战略目标，万福决定启动在沪市主板IP0计划，并聘请宝德证券有限公司(以下简称宝德证券)作为保荐机构对其进行上市规范辅导。宝德证券对万福相关公司治理的情况进行了尽职调查，有关情况如下：

万福董事会成员共17名，独立董事及董事会下设专门委员会成员名单如下：

要求：结合《公司法》及相关上市法规，指出万福在公司治理方面存在的七项不妥之处，并说明理由。(本题5.5分)

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(1)独立董事人数不妥，不足法定人数。(0.25分)

理由：根据公司法律制度，上市公司董事会成员中应当至少1/3为独立董事，万福董事会17名成员中，独立董事5名，占比只有5/17，不足1/3。(0.5分)

(2)独立董事陈文4年法律工作年限不妥，未满法定年限。(0.25分)

理由：根据公司法律制度，担任独立董事的基本条件包括具有5年以上履行独立董事职责所必需的法律、会计或者经济等工作经验。(0.5分)

(3)董事的配偶潘哲担任独立董事不妥。(0.25分)

理由：根据公司法律制度，在上市公司任职人员的配偶不能担任独立董事。(0.5分)

(4)现任公司财务咨询顾问李飞强担任独立董事不妥。(0.25分)

理由：根据公司法律制度，为上市公司提供财务、法律、咨询等服务的人员不得担任独立董事。(0.5分)

(5)审计委员会中没有会计专业的独立董事不妥。(0.25分)

理由：根据公司法律制度，审计委员会中至少应有一名独立董事是会计专业人士。(0.5分)

(6)赵玉担任审计委员会的召集人不妥。(0.25分)

理由：审计委员会的召集人应由独立董事中会计专业人士担任。(0.5分)

(7)董事长胡琴担任薪酬与考核委员会的召集人不妥。(0.25分)

理由：根据公司法律制度，提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事应当过半数(0.25分)并担任召集人(0.5分)。

14.8(模拟题)

为了进一步强化公司汽车业务的战略布局，A公司拟以要约收购的方式收购一家汽车龙头上市企业Q公司。Q公司于汽车行业深耕多年，在整车领域拥有完整的技术和产品研发体系，尤其在整车制造环节拥有独立自主平台，预期能够为A公司提供从整车开发到量产的综合服务。

由于《要约收购报告书》中需单独披露收购人董事、监事、高级管理人员的情况，A公司董事会秘书正在整理有关资料，以备H证券调查使用。部分资料底稿如下：

具体情况说明如下：

1.郭大南担任公司董事长、总经理，全面负责公司各项业务，同时兼任A公司控股股东公司的监事。

2.金窛门担任公司董事、副总经理，分管生产运营业务，由于他原本在A公司控股股东公司任职，故其薪水仍由控股股东代发。

3.刘兰忠是A公司前任财务总监亲妹妹的丈夫，该财务总监曾在A公司服务长达15年之久，目前距离其退休时间已有半年。

4.崔花现为北京某高校会计学院教授，已取得深圳证券交易所独立董事任职资格，并担任北京高速公路发展股份有限公司、格林美股份有限公司等7家上市公司的独立董事。同时，在持有A公司6%已发行股份的股东单位担任荣誉董事。

5.崔明学是中国社科院法学博士后，现任某高校法学院副教授，除了领取每年8万元的津贴外，还在A公司领取单独的法律咨询服务费。

要求：根据资料，结合《公司法》及相关上市规定，指出A公司在公司治理中存在的问题，并简要说明理由。(本题4.5分)

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(1)郭大南不应在A公司控股股东公司担任监事。(0.25分)

理由：根据规定，上市公司的总经理必须专职，总经理在集团等控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。(0.5分)

(2)金窛门的薪水不应由控股股东代发。(0.25分)

理由：根据规定，上市公司总经理及高层管理人员(副总经理、财务主管和董事会秘书)必须在上市公司领薪，不得由控股股东代发薪水。(0.5分)

(3)刘兰忠不应担任独立董事。(0.25分)

理由：根据规定，最近12个月内在上市公司或者其附属企业任职的人员及其配偶、父母、子女、主要社会关系(财务总监妹妹的丈夫属于主要社会关系)，不得担任独立董事。(0.5分)

(4)崔花不应担任独立董事。(0.25分)

理由：根据规定，现在或最近12个月内在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其配偶、父母、子女，不得担任独立董事。(0.5分)

(5)崔花不应在超过3家上市公司担任独立董事。(0.25分)

理由：根据规定，独立董事原则上最多在3家上市公司兼任独立董事，并应当确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责。(0.5分)

(6)崔明学不得在上市公司领取法律咨询服务费。(0.25分)

理由：上市公司应当给予独立董事适当的津贴。津贴的标准应当由董事会制订预案，股东大会审议通过，并在公司年报中进行披露(0.25分)。除上述津贴外，独立董事不应从该上市公司及其主要股东或有利害关系的机构和人员取得额外的、未予披露的其他利益(0.25分)。

14.9(模拟题)

豆罗科技有限公司(以下简称豆罗科技或公司)成立于2×12年，主营各类家庭服务机器人及相关零部件的研发、设计、生产与销售。为了配合以上战略目标的实现，公司计划在上海证券交易所主板上市，并为此成立了上市工作组。工作组于2×23年11月底对照主板上市条件和上市公司的治理要求，对公司各项指标和治理机制进行了一次综合自查，了解到以下情况。

1.2×17年8月，公司按经审计后账面净资产金额折股，由有限责任公司整体变更为股份有限公司。

2.目前董事会成员13人，其中独立董事4人：戴牧白(具有6年法律工作经验)、马宏骏(具有10年人工智能研发工作经验)、赵无忌(具有4年财务工作经验)、朱筑晴(公司前销售总监，已于2×23年1月离职)。董事每届任期4年。

3.董事会下设：战略委员会，成员3人，包括独立董事马宏骏；审计委员会，成员3人，包括独立董事戴牧白、赵无忌和财务总监蓝玉。

4.监事会成员共4人，均为公司股东，每届任期4年。

5.经董事会决议通过，2×20年3月豆罗科技为其全资子公司星罗科技提供了一笔9000万元的贷款担保，豆罗科技2×19年12月31日净资产88000万元。

豆罗科技按照上市要求规范并运行一段时间后，于2×25年8月在上海证券交易所主板市场首次公开发行股票并上市交易。

要求：根据资料，逐项判断上市工作组在综合自查中了解到的情况是否符合主板上市条件和治理要求，简要说明理由。(本题8分)

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(1)存续时间符合规定。(0.25分)

理由：主板上市条件要求“发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司，有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算”(0.25分)。豆罗科技成立于2×12年，后于2×17年8月进行股份有限公司整体变更，持续经营时间可连续计算，已超过3年(0.25分)。

(2)董事会和独立董事的相关设置不符合规定。

①独立董事人数不符合规定(0.25分)：上市公司董事会成员中应当至少1/3为独立董事(0.25分)。豆罗科技董事会成员13人，独立董事仅4人，不足1/3，不符合规定(0.25分)。

②独立董事赵无忌的经验技能不符合规定(0.25分)：独立董事应具有5年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验(0.25分)。豆罗科技独立董事赵无忌仅有4年财务工作经验，不足5年，不符合规定(0.25分)。

③朱筑晴的任职资格不符合规定(0.25分)：在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系不得担任独立董事，且最近一年内曾经具有该情形的人员也不得担任独立董事(0.25分)。前销售总监朱筑晴离职时间为2×23年1月，距离2×23年11月的离职时间不足1年，不得担任独立董事(0.25分)。

④董事任期不符合规定(0.25分)：根据公司法律制度，董事每届任期不得超过3年(0.25分)。豆罗科技董事任期4年，不符合规定(0.25分)。

(3)专门委员会的相关设置不符合规定。

①审计委员会的独立董事人数不符合规定(0.25分)：专门委员会成员应全部由董事组成，审计委员会中独立董事应当过半数(0.25分)。豆罗科技的审计委员会成员3人，仅有1名独立董事，未占多数，人数上不符合规定(0.25分)。

②审计委员会中独立董事的经验技能不符合规定(0.25分)：审计委员会中至少应有一名独立董事是会计专业人士并担任召集人(0.25分)。戴牧白仅拥有法律工作经验，并非会计专业人士(0.25分)，赵无忌虽为会计专业人士但经验不足5年(0.25分)，不符合规定。

③审计委员会中财务总监蓝玉担任会员不符合规定(0.25分)：审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事(0.5分)。

(4)监事会的相关设置不符合规定。

①监事会的人员构成不符合规定(0.25分)：根据公司法律制度，监事会人数不得少于3人，其中职工代表比例不得低于1/3(0.25分)。豆罗科技的监事会人数符合规定，但成员均为公司股东，未设置职工代表，不符合规定(0.25分)。

②监事任期不符合规定(0.25分)：根据公司法律制度，监事每届任期3年，可以连选连任。豆罗科技监事任期4年，不符合规定(0.25分)。

(5)对外担保不符合规定。(0.25分)

上市公司单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保，须经股东大会审议批准(0.25分)。豆罗科技2×20年3月为其全资子公司提供的9000万元贷款担保额已超过了最近一期经审计净资产的10%，仅经过了董事会决议，不符合规定(0.25分)。

或：上市公司为关联方提供担保，须经股东大会批准。

考查角度8：考查有限责任公司股权转让。(★)

14.10(模拟题)黑马

A股份有限公司(以下简称A公司)为A+H股上市公司，主营各类家庭服务机器人及相关零部件的研发、设计、生产与销售。2020年与G公司共同出资设立B有限责任公司。A公司持有B有限责任公司80%股权。2021年B有限责任公司与C公司签订5000万元的电机采购合同，并于2021年12月验收入库。因疫情原因，2022年至2023年A公司资金回笼受阻，无法支付C公司货款。恰逢C公司战略调整，双方约定以A公司持有的B公司10%股权抵偿C公司货款，并签订股权转让协议。G公司得知后，认为A公司未经其同意即出售股权，不符合法律规定，并侵犯了自己的优先购买权，主张该股权转让协议无效。

要求：根据资料，结合公司法律制度，判断G公司的主张是否符合法律规定，如不符合法律规定，简要说明理由。(本题1分)

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不符合法律规定。(0.25分)

理由：根据规定，公司章程未对股权转让有特殊约定的，有限责任公司股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意(0.25分)。如果转让股东未就其股权转让事项通知其他股东征求意见，致使其他股东无从行使先买权，其他股东主张按同等条件购买拟转让股权的，人民法院应予支持(0.25分)。其他股东如果仅提出确认股权转让合同及股权变动效力等请求，未同时主张按照同等条件购买转让股权，则人民法院不予支持(0.25分)。

考查角度9：考查股份有限公司股份转让和回购。(★★)

14.11(模拟题)

秀山股份有限公司(简称“秀山公司”)于2016年6月1日在深圳证券交易所(简称“深交所”)首次公开发行股票并上市，股本总额为5亿元。2019年5月，秀山公司公告了“关于回购部分社会公众股份的报告书”，部分摘要如下：

1.本次回购方案依公司章程规定，经秀山公司2019年第12次董事会审议通过，会议应到董事13人，实到11人，回购方案以11票同意通过。

2.回购股份的方式和用途：本次回购的方式为通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司股份。回购的股份将用于实施公司股权激励或员工持股计划。公司如未能在股份回购完成之后36个月内实施前述用途，未使用部分将履行相关程序予以注销。

3.拟回购股份的数量：根据回购资金总额的下限和上限测算，预计回购股份的数量约为5200万股至6000万股。

要求：根据资料，逐项判断秀山公司的股份回购方案是否存在不当之处，并简要说明理由。(本题4分)

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(1)秀山公司股份回购方案的决议程序不存在不当之处。(0.25分)

理由：根据规定，公司回购股份用于员工持股计划或股权激励，可以经公司章程规定或股东大会授权，经2/3以上董事出席的董事会会议决议(0.25分)。本题中，秀山公司共有董事13人，11人出席会议且均赞成回购，故决议程序不存在不当之处(0.25分)。

(2)回购股份的方式(0.25分)和用途(0.25分)不存在不当之处。

理由：①根据规定，将股份用于员工持股计划或者股权激励属于公司法规定的可以收购本公司股份的特殊情形之一。故本题中回购股份的用途不存在不当之处(0.5分)。

②根据规定，公司回购股份用于员工持股计划或股权激励，应当采用公开的集中交易方式进行。集中竞价交易方式属于集中交易，故本题中采用集中竞价交易方式回购股份不存在不当之处(0.5分)。

(3)回购股份数量存在不当之处。(0.25分)

理由：根据公司法律制度的规定，回购股份用于员工持股计划或股权激励的，公司合计持有的本公司股份数不得超过本公司已发行股份总额的10%(0.25分)。本题中，总股本为5亿元，此次回购的股份数量为5200万股至6000万股，超出了总股本的10%，故存在不当之处(0.25分)。

14.12(模拟题)

由于内外部环境的变化日新月异，为了将战略和业绩管理系统相联系，公司采用平衡计分卡进行绩效考核，尤其重视团队的学习和成长。考虑到投资部的日常工作会接触大量有关公司法律制度的问题，许浣衫邀请公司法务经理梁政闲参加部门新员工法律专场培训。梁政闲准备了一份问卷作为培训材料，投资部新员工林悠悠的填写情况如下。

投资部新员工培训(法律专场)问卷

问题一：除异议股东行使回购请求权外，你了解上市公司还可以在哪些情形下收购本公司股份?应当如何决议？收购的股份应当如何处理？

回答：除异议股东行使回购请求权外，上市公司还可以在以下情形下进行股份回购：

(1)减少注册资本。

(2)与持有本公司股份的其他公司合并。

(3)用于转换上市公司发行的可转债。

(4)为维护公司价值及股东权益所必需。

上市公司因上述第(1)项和第(2)项情形收购本公司股份的，应当经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过，收购的股份自收购之日起6个月内转让或注销；因第(3)项和第(4)项情形收购本公司股份的，可以依照公司章程的规定或者股东大会的授权，经董事会全体董事三分之二以上通过，公司合计持有的本公司股份数不得超过本公司已发行股份总额的10%，并应当在3年内转让或者注销。

(略)

完成培训后，林悠悠对自己的答案进行了修正。

要求：根据资料，结合公司法律相关制度，指出林悠悠回答中的不当之处，并协助其完成答案的修正。(本题3分)

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关于问题一的回答，存在以下不当之处：

(1)上市公司可以收购本公司股份的情形列举不完整。(0.25分)

修正：上市公司还可以收购本公司股份，并将股份用于员工持股计划或者股权激励(0.25分)。该事项可以依照公司章程的规定或者股东大会的授权，经2/3以上董事出席的董事会会议上全体董事过半数通过(0.25分)。公司合计持有的本公司股份数不得超过本公司已发行股份总额的10%，并应当在3年内转让或者注销(0.25分)。

(2)减少注册资本的决议方式(0.25分)和收购股份(0.25分)的处理方式存在不当之处。

修正：减少公司注册资本，属于上市公司的特别决议事项，应当经出席股东大会的股东所持表决权三分之二以上通过(0.5分)，收购的股份应自收购之日起10日内注销(0.5分)。

(3)与持有本公司股份的其他公司合并的决议方式存在不当。(0.25分)

修正：与持有本公司股份的其他公司合并，属于上市公司的特别决议事项，应当经出席股东大会的股东所持表决权三分之二以上通过。(0.5分)

(4)用于转换上市发行的可转债和上市公司为维护公司价值及股东权益所必需的决议方式存在不当之处。(0.25分)

修正：将股份用于转换上市公司发行的可转债或为维护公司价值及股东权益价值所必需时，可以依照公司章程的规定或者股东大会的授权，经2/3以上董事出席的董事会会议上全体董事过半数通过。(0.5分)

考查角度10：考查公司财务会计。(★★)

14.13(2012年真题节选)

2010年4月，华盛股份董事会提请2009年度股东大会审议以下两项决议：

1.拟发行8亿元5年期可转换债券，筹集部分并购扩张所需的资金。

2.2009年度利润分配及资本公积转增股本的方案：2009年度不计提公积金，以2009年末总股本50000万股为基数，向全体股东按每10股送2股，派发现金红利1.00元(含税)，转增4股。

上述两项决议均获得了股东大会批准。

要求：

根据华盛股份2009年度利润分配及资本公积转增股本方案，简要说明：

(1)公司法关于公积金的提取有哪些规定。

(2)按照公司法规定，公积金有哪些用途。(本题2.5分)

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(1)公积金提取的规定：

①法定公积金必须按税后利润的10%提取(0.25分)，法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取(0.25分)。

②公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，应当先用当年利润弥补亏损之后再提取。(0.25分)

③如果没有提取法定公积金之前就向股东分配利润的，应当将违规分配的利润返还公司。(0.25分)

④任意公积金可以自愿从税后利润中提取，但须由股东会或者股东大会作出决议。(0.25分)

(2)公积金的用途：

①弥补公司亏损(0.25分)。但是，资本公积金不得用于弥补公司的亏损(0.25分)。

②扩大公司生产经营。(0.25分)

③转增公司资本(0.25分)。但用法定公积金转增资本时，转增后所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%(0.25分)。

14.14(2010年真题节选)

兆龙能源股份有限公司(以下简称兆龙能源或公司)董事会向股东大会提交2009年度利润分配与公积金转增股本预案：

经北京阳明会计师事务所(以下简称北京阳明)审计确认，兆龙能源2009年度实现净利润8000百万元。经审计确认的2009年末股东权益明细项目如下：(百万元)

注：

①兆龙能源的盈余公积皆为法定盈余公积且累计额已超过公司注册资本的50%。

②兆龙能源的股票面值为每股1元。

根据上述情况，兆龙能源2009年度公积金转增股本预案为：以资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增方式为先以资本公积转增，资本公积转增完成后不足部分以盈余公积转增。该转增股本预案实施后，兆龙能源总股本增至16200百万股，增加5400百万股。

要求：根据资料，判断兆龙能源董事会提交的利润分配与公积金转增股本预案是否合法，并简要说明理由。(本题1分)

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兆龙能源董事会提议每10股转增5股，即是要转增54亿股(108亿/10×5=54亿)，转增方式为先以资本公积转增，资本公积转增完成后不足部分以盈余公积转增，则需从盈余公积转增43.2亿元(54亿-10.8亿)(0.25分)。兆龙能源的盈余公积全部为法定公积金，根据《公司法》规定，以法定公积金转增资本时，转增后所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%(0.25分)，即不得少于27亿元(108亿×25%)；则公司最多可以用于转增资本的法定盈余公积金为27亿元(54亿-27亿)(0.25分)；所以将盈余公积金中的43.2亿元用于转增为股本不符合《公司法》的规定(0.25分)。

【斯尔解析】本题中，每股面值1元，因此股本总额10800百万元可换算为108亿元，也就是108亿股；而转增54亿股则需等同于转增股本54亿元。

考查角度11：考查公司合并和分立。(★)

14.15(模拟题)

A股份有限公司(以下简称A公司)为A+H股上市公司，主营各类家庭服务机器人及相关零部件的研发、设计、生产与销售。2020年与B公司、C公司、D公司共同出资设立甲股份有限公司(以下简称甲公司)，A公司持有甲公司60%股权。因战略调整，甲公司股东大会就将甲公司并入A公司的子公司E公司的事项进行表决，B公司、C公司表示同意，D公司投了反对票，决议获得了通过。因此，D公司要求甲公司按照公司净资产比例加成10%回购D所持甲公司全部股权。

要求：根据资料，判断D公司的观点是否存在不当之处，并简要说明理由。(本题0.5分)

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不存在不当之处。(0.25分)

理由：股份有限公司股东对公司合并或者分立决议投了反对票，可以请求公司按照合理的价格收购其股权。(0.25分)

专题十五民事法律制度

考查角度1：考查建设用地使用权。(★)

15.1(模拟题)

随着商旅人士消费水平的提高与消费观念的转变，酒店行业的高端消费市场迅猛扩张。专注三、四线城市经济型连锁酒店的优尚公司意识到，商旅消费群体存在不同的消费需求，酒店行业细分已经成为产业发展的大趋势。因此，该公司开始尝试拓展业务与品牌，进军中高档酒店。为此，优尚公司在某市取得未来公司一处土地使用权用于建设高档酒店，双方合同约定该土地使用权的剩余使用年限为43年。

要求：根据上述资料，结合相关法律制度，判断优尚公司签订的上述合同是否符合法律规定，并说明理由。(本题1.5分)

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不符合规定。(0.5分)

理由：根据规定，以有偿出让方式取得的建设用地使用权，作为商业用地的，出让最高年限为40年(0.25分)。土地使用权转让的，使用期限由当事人约定，但不得超过建设用地使用权的剩余期限(0.25分)。本题中，优尚公司和未来公司约定43年的使用年限，超过了土地使用权的最高出让年限(0.5分)。

考查角度2：考查担保物权。(★)

15.2(模拟题)

2023年6月，乙公司修建加油站，为获融资，乙公司以本公司在建加油站抵押，向戊银行借款800万元，2023年6月5日双方签订抵押合同，2023年6月12日办理抵押登记。后由于丁公司长期停工，加油站未在约定期限内建成，戊银行提供的借款到期，乙公司无法按照归还，戊银行主张将在建加油站及占用范围内的土地使用权一并拍卖，以归还借款。

要求：根据上述资料，结合相关法律制度，判断戊银行的主张是否符合法律规定，并说明理由。(本题1.5分)

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符合法律规定。(0.5分)

理由：根据规定，以建筑物抵押的，该建筑物占用范围内的建设用地使用权一并抵押(0.5分)。本题中，该在建加油站属于建筑物，戊银行主张将在建加油站及占用范围内的土地使用权一并拍卖符合法律规定(0.5分)。

考查角度3：考查保证。(★)

15.3(模拟题)

2023年1月20日，甲公司向乙公司借款1000万元，乙公司同意，同时要求甲公司提供保证，甲公司同意。合同签订当日，丙公司与乙公司订立担保合同，约定丙公司对甲公司的借款提供担保责任，但合同未约定担保方式。合同签订的次日，乙公司将借款交付给了甲公司。借款到期后，甲公司无力偿还，乙公司要求丙公司承担保证责任，丙公司认为其享有先诉抗辩权，乙公司不应在人民法院执行甲公司的财产之前要求其承担保证责任。

要求：根据上述资料，结合相关法律制度，判断丙公司的主张是否符合法律规定，并说明理由。(本题2分)

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符合法律规定。(0.5分)

理由：根据规定，当事人在保证合同中对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照一般保证承担保证责任(0.5分)。一般保证的保证人享有先诉抗辩权，在主合同纠纷未经审判或仲裁，并就债务人财产依法强制执行用于清偿债务前，对债权人可拒绝承担保证责任(0.5分)。本题中，丙公司主张先就甲公司财产强制执行用于清偿债务，符合法律规定(0.5分)。

考查角度4：考查定金。(★)

15.4(模拟题)黑马

2023年7月10日，甲公司与乙公司订立买卖合同，以500万元的价格向乙公司购买一套机器设备。当日，甲公司支付了40万元定金。双方约定：甲公司应于8月1日前付清余款，乙公司应在收到余款当日将机器设备运抵甲公司厂房，如乙公司无法按时运抵，则需双倍返还定金并支付给甲公司违约金50万元。

7月15日，当地突降特大暴雨，该类型机器设备均被淹没，乙公司需重新自第三方购入后交付甲公司。8月1日，甲公司向乙公司支付余款，乙公司以第三方尚未将新设备交付为由推迟交货时间。甲公司以乙公司未按时交货为由要求乙公司双倍返还定金并支付50万元违约金。

要求：根据上述资料，结合相关法律制度，判断甲公司的主张是否符合法律规定，并说明理由。(本题1.5分)

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不符合法律规定。(0.5分)

理由：根据规定，同一合同中既约定违约金，又约定定金的，一方违约时，当事人只能选择适用违约金条款或定金条款，不能同时要求适用两个条款(0.5分)。本题中，甲公司可以要求乙公司支付双倍定金或违约金50万元(0.5分)。

【斯尔解析】乙公司不能将设备交付给甲公司的理由是第三方的新设备未到货，并非因不可抗力致使主合同不能履行，不适用因不可抗力、意外事件致使主合同不能履行的，不适用定金法则的规定。同时，新设备为乙公司再次向第三方购入，第三方在乙公司因设备淹没无法交付原设备的情形中不属于过错方，因此也不适用因合同关系以外的第三方以外的过错致使主合同不能履行适用定金法则的规定。故题设情形属于“简单”的乙公司违约情形，且本题中定金金额未超过主合同金额的20%(100万元)，甲公司可以要求乙公司支付双倍定金或者违约金。

考查角度5：考查债权转让和债务承担。(★)

15.5(模拟题)

2023年5月20日，甲公司与丁公司签订买卖合同。双方约定：“甲公司向丁公司出售机床5台，每台21万元；甲公司应于2023年7月11日前交付机床，交付机床的同时，丁公司支付货款。”6月5日，甲公司的债权人戊公司要求其清偿到期债务100万元。甲公司遂将对丁公司的上述合同债权让与戊公司用于抵债，并通知丁公司，丁公司表示反对。

要求：根据上述资料，结合相关法律制度，判断丁公司的主张是否符合法律规定，并说明理由。(本题1.5分)

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不符合法律规定。(0.5分)

理由：根据规定，债权人转让权利的，无须债务人同意，但应当通知债务人(0.5分)。本题中，甲公司已经将债权让与行为通知丁公司，丁公司应当在甲公司交付机床的同时向戊公司清偿债务(0.5分)。

考查角度6：考查买卖合同。(★★)

15.6(模拟题)

乙公司与丙公司订立合同，向丙公司购买总价150万元的地板。合同约定，6月7日丙公司将地板送至指定地点，乙公司于收到地板后3日内验货，地板经验收合格后，乙公司一次性付清全部价款。丙公司于约定日期将地板送至指定地点，乙公司同意付款，并将地板转卖给甲公司。乙公司在未检验地板的情况下，即于6月10日向丙公司付清了货款，但甲公司未向乙公司付款，乙公司多次催告，甲公司仍不付款。8月25日，乙公司宣布解除与甲公司的地板转卖合同，将地板从甲公司处取回。次日，乙公司发现丙公司交付的地板约有1/3质量不符合合同约定，遂向丙公司要求退货。

要求：根据上述资料，结合相关法律制度，判断乙公司要求丙公司退货主张是否符合法律规定，并说明理由。(本题1.5分)

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不符合法律规定。(0.5分)

理由：根据规定，当事人约定检验期限的，买受人应当在检验期限内将标的物的数量或质量不符合约定的情形通知出卖人(0.25分)；买受人怠于通知的，视为标的物的数量或者质量符合约定(0.25分)。本题中，乙公司未在收到货物后3日内检验地板是否合格，视为该批地板符合数量或质量约定，无权要求丙公司退货(0.5分)。

考查角度7：考查货物运输合同。(★)

15.7(模拟题)

2023年10月，甲公司委托乙物流公司运送一批机器人，途中遭遇泥石流，导致大部分机器人严重毁损，无法使用，甲公司要求乙物流公司对上述损失进行赔偿。

要求：根据上述资料，结合相关法律制度，判断甲公司的主张是否符合法律规定，并说明理由。(本题1.5分)

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不符合法律规定。(0.5分)

理由：根据规定，承运人对运输过程中货物的毁损、灭失承担损害赔偿责任，但承运人证明货物的毁损、灭失是因不可抗力、货物本身的自然性质或者合理损耗以及托运人、收货人的过错造成的，不承担损害赔偿责任(0.5分)。本题中，货物的毁损、灭失系遭遇泥石流造成，属于不可抗力事件，甲公司无权要求乙物流公司承担货物毁损、灭失的损害赔偿责任(0.5分)。

考查角度8：考查租赁合同。(★★)

15.8(模拟题)

2021年8月1日，甲与丙签订书面房屋租赁合同，租期为2021年8月1日至2023年7月31日，租金每月2万元。2022年6月，该房屋卫生间管道严重漏水，丙请求甲维修，甲以租赁合同中未约定由其承担维修义务为由拒绝。丙自行维修，花费2000元。

2023年2月，甲欲出售该房屋，遂通知丙解除租赁合同，丙以甲无权任意解除合同为由拒绝。2023年3月5日，甲在未告知丙的情况下，与丁签订买卖合同，以800万元的价格将房屋出售给丁。

2023年4月2日，丁以其为房屋所有权人为由，要求丙搬离，丙拒绝，并以承租人享有优先购买权为由，主张甲与丁的买卖合同无效。

要求：根据上述资料，结合相关法律制度，分别回答下列问题：

(1)卫生间管道严重漏水的维修费用2000元应当由谁承担？并说明理由。

(2)甲是否有权解除与丙的租赁合同？并说明理由。

(3)丁是否有权要求丙搬离？并说明理由。

(4)丙是否有权主张甲与丁的买卖合同无效？并说明理由。(本题4分)

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(1)维修费用应当由甲承担(0.5分)。根据规定，租赁合同中，出租人应当履行租赁物的维修义务；出租人未履行维修义务的，承租人可以自行维修，维修费用由出租人(甲)负担(0.5分)。

(2)甲无权解除合同(0.5分)。根据规定，依法成立的合同，对双方当事人均具有法律约束力，一方当事人不得擅自变更或者解除合同(0.25分)。本题中，甲和丙之间的合同依法成立，并无法定解除事项，甲不得擅自解除(0.25分)。

(3)丁无权要求丙搬离(0.5分)。根据规定，租赁物在租赁期间发生所有权变动的，不影响租赁合同的效力(0.5分)。

(4)丙无权主张甲与丁的买卖合同无效(0.5分)。根据规定，出租人出卖租赁房屋未在合理期限内通知承租人，承租人请求确认出租人与第三人签订的房屋买卖合同无效的，人民法院不予支持(0.5分)。

考查角度9：考查融资租赁合同的规则。(★)

15.9(模拟题)

甲公司是一家运输公司，2023年3月15日，甲公司和乙融资租赁公司(以下简称“乙公司”)接洽融资租赁事宜，甲公司提出向乙公司融资租赁一辆卡车，乙公司予以同意。2023年3月20日，双方签订书面合同，双方约定：租金共计12万元，按月分12期支付。双方未就拖欠租金时如何处理作出约定。

因受市场行情影响，甲公司经营状况不佳，2023年6月开始持续拖欠租金，经乙公司多次催告后，甲公司仍未支付到期租金。于是2023年9月，乙公司要求甲公司支付全部租金。甲公司以租期未到为由拒绝支付全部租金。

要求：根据上述资料，结合相关法律制度，判断甲公司的主张是否符合法律规定，并说明理由。(本题1.5分)

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符合法律规定。(0.5分)

理由：根据规定，融资租赁合同中，合同对于欠付租金解除合同的情形没有明确约定，但承租人欠付租金达到两期以上，或者数额达到全部租金15%以上(0.25分)，经出租人催告后在合理期限内仍不支付的，出租人可以请求支付全部租金(0.25分)；也可以解除合同，收回租赁物(0.25分)。本题中，截至9月，甲公司已拖欠租金4个月，且所欠数额达到33.33%，甲公司无权拒绝支付全部租金(0.25分)。

考查角度10：考查民间借贷合同。(★)

15.10(模拟题)

2023年6月，为了筹措主要生产设备的采购资金，甲公司向乙公司借款500万元，双方约定借期为1年，年利率为14%。借款期限届满，甲公司认为双方订立合同时一年期贷款市场报价利率为3.22%，而约定的14%的年利率超过了3.22%的4倍，故拒绝支付全部利息。

要求：根据上述资料，结合相关法律制度，判断甲公司的主张是否符合法律规定，并说明理由。(本题1.5分)

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不符合法律规定。(0.5分)

理由：根据规定，出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率4倍的除外(0.5分)。甲公司和乙公司订立借款合同时一年期贷款市场报价利率为3.22%，4倍为12.88%(3.22%×4)，双方约定的年利率14%超过12.88%，故甲公司需支付12.88%的利息(0.25分)，超过部分可以不予支付(0.25分)。

考查角度11：考查职务技术成果。(★)

15.11(模拟题)黑马

位于甲地A集团公司所属B研究所的张某、李某和王某3人，是职务技术成果W的主要完成人。2023年10月，W成果转化成效未达预期，B研究所与C公司签订合同，将W成果出售给C公司，并于当日收到全部款项。在此期间，未通知张某、李某和王某，三人得知后以职务技术成果的完成人享有同等条件下优先受让的权利为由主张B研究所与C公司的合同无效。

要求：根据上述资料，结合相关法律制度，判断张某、李某和王某三人的主张是否符合法律规定，并说明理由。(本题2分)

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不符合法律规定。(0.5分)

理由：法人或者非法人组织订立技术合同转让职务技术成果时，职务技术成果的完成人享有以同等条件优先受让的权利(0.5分)，但是B研究所与C公司的合同已经生效且C公司已经付款(0.5分)，张某、李某和王某三人的优先受让权不影响该合同效力，不得主张该合同无效，但可以要求B研究所承担相应的民事责任(0.5分)。

【斯尔解析】基于合同的相对性，合同关系只发生于特定主体之间，本题中为B研究所与C公司，双方签订的关于职务技术成果的合同成立且有效。B研究所未通知张某、李某和王某，侵犯了三人的优先受让的权利，属于B研究所与三人之间的纠纷，不影响B研究所与C公司之间合同的效力。因此，张某、李某和王某三人不得以职务技术成果的完成人享有同等条件下优先受让的权利为由主张B研究所与C公司的合同无效。

专题十六破产、票据和经济法律制度

考查角度1：考查重整。(★)

16.1(模拟题)

2023年9月5日，人民法院受理债权人针对债务人甲公司提出的破产申请。随后，甲公司向人民法院提出重整申请，同时提出自行管理财产和营业事务的申请。9月18日，人民法院裁定甲公司重整，批准甲公司自行管理财产和营业事务，并指定乙会计师事务所为管理人。甲公司法务部负责人提出以下观点：

1.重整计划草案调减了甲公司出资人的相应权益，需债权人会议出资人组对此进行表决。甲公司共有股东20人，其中10名股东赞成重整计划草案，合计出资比例为45%；4名股东反对重整计划草案，合计出资比例为15%；其余股东未参加表决。该重整计划草案通过出资人组表决。

2.重整期间，甲公司所欠丙银行一笔借款到期，该笔借款以甲公司正在使用的一台生产设备为抵押担保。丙银行可以要求将该设备变卖以实现其抵押权。

3.重整期间，甲公司擅自将存放于公司仓库的一批贵重原材料转移给其关联企业。债权人可以直接向人民法院提出终止债务人自行管理的申请。

要求：根据上述材料，结合相关法律制度，逐项判断甲公司法务部负责人的观点是否符合规定，并说明理由。(本题3分)

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(1)符合规定。(0.5分)

理由：根据规定，出资人组对重整计划草案中涉及出资人权益调整事项的表决，经参与表决的出资人所持表决权2/3以上通过的，即为该组通过重整计划草案(0.25分)。在本题中，参决议的出资人所持表决权共计60%，其中45%赞成，所持表决权超过了2/3(0.25分)。

(2)不符合规定。(0.5分)

理由：根据规定，在重整期间，对债务人的特定财产享有的担保权暂停行使(0.5分)。本题中，丙银行不得要求将该设备变卖以实现其抵押权。

(3)不符合规定。(0.5分)

根据规定，管理人发现债务人存在严重损害债权人利益的行为或者有其他不适宜自行管理情形的，可以申请人民法院作出终止债务人自行管理的决定(0.25分)。债务人有上述行为而管理人未申请人民法院作出终止决定的，债权人等利害关系人可以向人民法院提出申请(0.25分)。本题中，债权人直接向人民法院提出终止债务人自行管理的申请，不符合规定。

考查角度2：考查和解。(★)

16.2(模拟题)

2023年3月5日，债权人B公司向人民法院提出了针对A公司的破产申请。A公司法务部负责人在相关会议中提出以下观点：

1.A公司可以与B公司积极沟通，由B公司向人民法院提出和解申请。

2.和解程序中，B公司对A公司的特定财产享有的担保权暂停行使。

3.对A公司的特定财产享有担保权的债权人，对通过和解协议的事项无表决权。

4.对因和解协议而减免的债务，A公司的保证人不再承担保证责任。

要求：根据上述材料，结合相关法律制度，逐项判断A公司法务部负责人的观点是否符合规定，并说明理由。(本题4分)

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(1)不符合规定。(0.5分)

理由：根据规定，和解申请只能由债务人一方提出，不能由债权人提出(0.25分)。本题中，和解申请只能由A公司提出(0.25分)。

(2)不符合规定。(0.5分)

理由：根据规定，和解程序对就债务人特定财产享有担保权的权利人无约束力，该权利人自人民法院受理和解申请之日起，可以对担保物行使权利(0.25分)。本题中，B公司对A公司的特定财产享有的担保权无须暂停行使(0.25分)。

(3)符合规定。(0.5分)

理由：债权人会议通过和解协议的决议，由出席会议的有表决权的债权人过半数同意，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的2/3以上。对债务人的特定财产享有担保权的债权人，对此事项无表决权，也不受和解协议的约束。(0.5分)

(4)不符合规定。(0.5分)

理由：根据规定，和解债权人对债务人的保证人和其他连带债务人所享有的权利，不受和解协议的影响(0.25分)。本题中，和解协议对债务人A公司的保证人或连带债务人无效，和解债权人对债务人所作的债务减免清偿或延期偿还的让步，效力不及于债务人的保证人或连带债务人，A公司的保证人仍应按原来债的约定或法定责任承担保证或连带责任(0.25分)。

考查角度3：考查票据原因关系。(★★)

16.3(模拟题)

A公司为向B公司支付货款，向B公司签发一张以甲银行为承兑人的电子银行承兑汇票，2023年10月15日，A公司在系统内将电子商业汇票发送给了B公司，次日，B公司签章并发送电子指令予以确认。签发之后，甲银行在系统内予以承兑。

B公司为了支付工程款，将该汇票背书转让给了C公司。C公司于汇票到期10日后向甲银行提示付款，甲银行以C公司未按期提示付款为由拒绝付款。C公司遂向前手追索。A公司表示，其与B公司的买卖合同因为B公司欺诈，已被撤销，因此，B公司的背书转让行为无效，其不应承担票据责任。

要求：根据上述材料，结合相关法律制度，判断A公司和甲银行的主张是否符合规定，并说明理由。(本题2分)

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(1)A公司的主张不符合规定。(0.5分)

理由：根据规定，即使作为基础关系的原因关系未成立、无效或者被撤销，已经作出的票据行为的效力并不受该等情况的影响。(0.5分)

(2)甲银行的主张不符合规定。(0.5分)

理由：根据规定，持票人即使未按期提示付款，其对承兑人、出票人的票据权利仍然存在。(0.5分)

考查角度4：考查票据抗辩。(★)

16.4(模拟题)

A公司为支付货款，向B公司签发一张以甲银行为承兑人、金额为100万元的银行承兑汇票，并在买卖合同中约定：“A公司向B公司签发的汇票不得转让”。甲银行作为承兑人在票面上签章。后B公司将该票据背书给C公司，并在汇票上注明“货物验收合格后生效”。后因货物存在质量问题，双方发生纠纷。C公司因对D公司的货款到期，将该汇票背书转让给对B公司与C公司之间纠纷知情的D公司。

D公司于汇票到期后向甲银行提示付款，甲银行以A公司账户余额不足为由拒付。D公司遂向前手行使追索权。A公司以该汇票不得转让为由拒绝承担票据责任。B公司以D公司对其与C公司之间的纠纷知情为由拒绝承担票据责任。

要求：根据上述材料，结合相关法律制度，判断甲银行、A公司和B公司的主张是否符合规定，并说明理由。(本题3分)

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(1)甲银行的主张不符合规定。(0.5分)

理由：根据规定，票据债务人原则上不得以自己与出票人之间的资金关系，对抗持票人。(0.5分)

(2)A公司的主张不符合规定。(0.5分)

理由：根据规定，票据行为必须记载于票据的票面，记载于票据以外的其他载体的，不能发生票据行为的效力(0.25分)。本题中，A公司和B公司仅在买卖合同中约定票据不得转让，并未在票据上记载，因此A公司不能以此为由拒绝承担责任(0.25分)。

(3)B公司的主张符合规定。(0.5分)

理由：根据规定，持票人明知票据债务人与出票人或者与持票人的前手之间存在抗辩事由，而仍然受让票据权利的，票据债务人可以以该事由对抗持票人(0.25分)。本题中，D公司对B公司与C公司之间的纠纷知情，B公司可以以此为由拒绝承担票据责任(0.25分)。

考查角度5：考查国家出资企业管理者的选任和兼职限制。(★)

16.5(模拟题)

A公司(上市公司)主营精密仪器的研发、生产和销售，2023年初，A公司与B国有资本控股公司(主营场面监视雷达，以下简称B公司)共同投资设立C公司，利用B公司的研究成果开拓民用周界防范雷达市场。为保护研究成果，双方约定由B公司的副总经理兼任C公司研发部经理，该项事宜已经B公司董事会批准。

要求：根据上述材料，结合相关法律制度，判断B公司副总经理兼任C公司研发部经理是否符合规定，并说明理由。(本题1分)

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不符合规定。(0.5分)

理由：未经股东(大)会同意，国有资本控股公司、国有资本参股公司的董事、高级管理人员不得在经营同类业务的其他企业兼职(0.25分)。本题中，B公司副总经理属于高级管理人员，应当经B公司股东(大)会同意方可担任C公司研发部经理(0.25分)。

考查角度6：考查上市公司国有股权变动。(★)

16.6(模拟题)

B国有资本控股公司(上市公司，以下简称B公司)准备将持有的3%国有股权在产权市场公开征集转让，A公司中标后与B公司签订股权转让合同，交易价款为3000万元。B公司要求A公司在股权转让合同签订后5个工作日内支付股权转让价款35%的保证金，其余价款于股份过户前全部结清。

要求：根据上述材料，结合相关法律制度，判断B公司的要求是否符合规定，并说明理由。(本题1分)

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符合规定。(0.5分)

理由：公开征集转让上市公司国有股权的，国有股东应在股份转让协议签订后5个工作日内收取不低于转让价款30%的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清(0.25分)。本题中，B公司要求在股权转让合同签订后5个工作日内收取股权转让价款35%的保证金，其余价款与股份过户前全部结清符合规定(0.25分)。

考查角度7：考查相关市场的界定。(★)

16.7(模拟题)

A公司召开反垄断讨论会议，参会人员提出以下观点：

1.判断商品之间是否具有竞争关系、是否在同一相关市场的基本标准，是商品间“较为紧密的相互替代性”。

2.界定相关市场涉及的维度包括时间、商品和地域等三个维度，但是并非任何市场界定都涉及全部三个维度，大部分反垄断分析中，相关市场只需从商品和地域两个维度进行界定，只有在时间因素可以影响商品之间的竞争关系的特定情形下，才会用到时间维度。

3.供给替代是界定相关市场的主要分析视角，当需求替代对经营者行为产生的竞争约束类似于供给替代时，也应考虑需求替代。

要求：根据上述材料，结合相关法律制度，判断A公司参会人员的观点是否符合规定，如不符合规定，简要说明理由。(本题3分)

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(1)符合规定。(1分)

(2)符合规定。(1分)

(3)不符合规定。(0.5分)

理由：需求替代是界定相关市场的主要分析视角，但是当供给替代对经营者行为产生的竞争约束类似于需求替代时，也应考虑供给替代。(0.5分)

考查角度8：考查垄断协议规制制度。(★)

16.8(模拟题)

A公司主营无人机的生产和销售，与其他五家企业在相关市场的市场份额合计达到85%。由于近期原材料涨价影响了行业利润，A公司联合其他五家企业召开了由领导人参加的“行业峰会”，与会代表达成了提高产品价格的共识。会议结束后，参会全体企业统一将产品价格提高了15%。

要求：根据上述材料，结合相关法律制度，判断A公司及其他企业是否违反了规定，如违反规定，简要说明理由。(本题1分)

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违反规定。(0.5分)

理由：固定或者变更商品价格的协议属于反垄断法禁止的横向垄断协议(0.25分)，A公司及其他企业参与该协议，属于实施了该横向垄断协议，违反反垄断法规定(0.25分)。

考查角度9：考查经营者集中。(★)

16.9(模拟题)

G省A公司主营智能家电的研发、生产和销售，为进军W省智能家电市场，欲收购B智能家电公司，B公司在当地相关市场中的市场份额为10%。A公司法务部负责人认为A公司和B公司属于不在同一相关市场，也不存在上下游关系的参与集中的经营者，且在与交易有关的每个市场所占的市场份额均小于25%，属于经营者集中豁免情形，无需向国务院反垄断执法机构事前申报。

要求：根据上述材料，结合相关法律制度，判断A公司法务部负责人的观点是否符合规定，并说明理由。(本题1分)

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不符合规定。(0.5分)

理由：不在同一相关市场也不存在上下游关系的参与集中的经营者，在与交易有关的每个市场所占的市场份额均小于25%的情形下，适用简易程序审查(0.25分)。本题中，A公司收购B公司适用简易审查程序，不属于豁免申报的情形，A公司应进行事前申报(0.25分)。

考查角度10：考查对外直接投资。(★)

16.10(模拟题)

G省A公司(上市公司)主营汽车生产和销售，在对外投资专项讨论会上就近期准备对外投资的项目进行讨论，参会人员提出以下观点：

1.P1项目，A公司投资额2.5亿美元，项目所在国家系敏感国家，该项目应报国家发展改革委备案。

2.P2项目，为某非敏感类境外投资项目，A公司投资额为2亿美元，A公司应当向注册地的省级政府发展改革部门备案。

3.P3项目，为某非敏感类境外投资项目，A公司投资额为4亿美元，A公司应当向注册地的省级政府发展改革部门备案。

要求：根据上述材料，结合相关法律制度，判断A公司参会人员的观点是否符合规定，并说明理由。(本题3分)

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(1)不符合规定。(0.5分)

理由：根据规定，企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，无论是中央所属企业还是地方所属企业，也无论中方投资额是多少，均应报国家发展改革委核准。(0.5分)

(2)符合规定。(0.5分)

理由：根据规定，投资项目属于非敏感类项目，且属于中方投资金额3亿美元以下的地方企业，应当由投资主体注册地的省级政府发展改革部门备案。(0.5分)

(3)不符合规定。(0.5分)

理由：投资项目属于非敏感类项目，且属于中方投资金额3亿美元以上的地方企业，应当由国家发改委备案。(0.5分)

考查角度11：考查货物进出口和技术进出口管理制度。(★)

16.11(模拟题)黑马

A公司主营非金属矿物制造，2023年，为开拓G国市场，A公司欲将其拥有的无机非金属材料生产技术出口，该技术属于限制进出口技术。A公司法务部负责人认为该事项应当向商务部或其委托的机构办理合同备案登记。

要求：根据上述材料，结合相关法律制度，判断A公司法务部负责人的观点是否符合规定，并说明理由。(本题1分)

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不符合规定。(0.5分)

理由：对于进出口属于自由进出口的技术，应当向商务部或其委托的机构办理合同备案登记。对属于限制进出口的技术实行许可证管理，未经许可不得进出口(0.25分)。本题中，A公司欲出口的技术属于限制进出口技术，应当向商务部申请进出口许可(0.25分)。

End