9810 海外仓模式如何办理进出口退税？广州越秀区企业完整实操流程 2026 最新政策

 

免责声明：本文仅为广州越秀区本地跨境财税实操经验分享，不构成税务法律意见，全部操作以国家税务总局公告 2025 年第 3 号、越秀区税务局最新审核口径为准。

随着亚马逊、Temu 等跨境平台爆发，广州越秀区大量写字楼跨境卖家采用9810 跨境电商出口海外仓模式。新政实行 “离境即退税、销售再核算” 预退税政策，货物报关离境就能提前拿到退税款，不用等到海外实际卖出，极大缓解资金压力。但越秀很多中小卖家不清楚完整流程，容易出现台账缺失、逾期核算、备案资料不全被暂缓退税。本文整理越秀企业 9810 出口退税全流程、必备资料、高频风险点。

一、先搞懂：什么是 9810 监管方式？

海关监管代码 9810，全称跨境电子商务出口海外仓，指国内企业将货物先出口存放至境外海外仓（含亚马逊 FBA 仓），后续再通过跨境平台卖给境外消费者。
新政核心红利：货物只要报关离境，即可申报预退税；后续货物卖出后再完成税款核算；如果货物长期滞销退运回国，按规定办理税务处理。

<blockquote style="text-indent: 2em; text-align: left;">越秀重要提醒：9810 外贸企业适用免退税，进项发票做退税勾选；有自产工厂的生产企业适用免抵退税，进项统一抵扣勾选。</blockquote>

二、广州越秀区企业办理 9810 退税前置资质（缺一不可）

步骤 1：全套进出口基础资质办理

1. 公司开立对公银行账户；
2. 商务局办理对外贸易经营者备案；
3. 海关注册登记，获取 10 位海关注册编码；
4. 外汇管理局名录备案；
5. 办理电子口岸 IC 卡。

步骤 2：海关跨境电商 + 海外仓备案（报关前完成）

在中国国际贸易单一窗口做跨境电商企业备案，同时登记海外仓信息：

1. 租赁海外仓：上传海外仓正式租赁协议；
2. 自有海外仓：上传产权证明文件；
3. 填写真实海外仓详细地址，不可只填平台仓库代码。

步骤 3：电子税务局出口退（免）税备案（越秀税务线上办理）

1. 登录广东省电子税务局，提交出口退免税备案；
2. 外贸企业备案类型选 “外贸企业（免退税）”；
3. 留存海外仓协议作为备案辅助资料，税务可随时调取。

三、9810 报关出口环节（越秀货代实操要点）

1. 监管方式代码填写：9810（跨境电商出口海外仓）；
2. 报关单备注栏注明海外仓地址；
3. 出货后取得出口报关单，等待海关数据自动同步至电子税务局；
4. 出口发票开具：品名、HS 编码、数量必须和报关单保持一致。

四、核心流程：离境后申报预退税（HWC-YT 海外仓预退）

货物报关离境、海关信息同步税务系统后，即可申报预退税：

1. 退税申报明细表业务类型填写代码：HWC-YT（海外仓预退）；
2. 外贸企业单独设置关联号，生产企业单独设置申报序号；
3. 可区分已销售、未销售货物分开申报；未区分则全部按预退税申报；
4. 提交后等待越秀区税务局审核，审核通过后国库拨付预退税款。

必备申报资料

1. 9810 出口报关单；
2. 采购货物增值税专用发票（外贸企业做退税勾选）；
3. 出口增值税普通发票；
4. 海外仓租赁协议、头程物流提单。

五、关键后置环节：预退税核算（越秀税务严查，逾期会追回税款）

政策核算期限：税务办结预退税的次月 1 日至次年 4 月 30 日，必须在该期限内完成核算申报。分三种情况：

1. 货物已经全部卖出：凭平台订单、尾程物流、收汇水单做核算，多退少补；
2. 部分货物卖出：区分库存货与已销货分别核算；
3. 货物未售出、计划退运回国：全额缴回已取得的预退税款，后续货物再次出口可重新申报退税。
4. 硬性要求：货物实现销售后15 日内，将平台订单、销售明细、尾程物流单电子化归档留存备查。

六、越秀 9810 企业必须长期留存的全套台账与单证

1. 基础备案单证：报关单、提单、采购专票、外销发票；
2. 海外仓资料：租赁协议、海外仓入库单；
3. 销售台账（SKU 独立台账）：报关单号、款号、数量、预退税额、入库日期、销售日期、退运记录；
4. 销售佐证：平台订单截图、尾程物流单据、跨境收汇水单； 所有资料电子化留存不少于 10 年。

七、广州越秀区 9810 跨境卖家高频踩坑点

1. 只申报预退税，忘记次年 4 月 30 日前完成核算，被税务追回税款；
2. 没有搭建 SKU 海外仓台账，税务核销时资料缺失；
3. 进项发票品名与报关单品名差异过大，触发大数据预警；
4. 虚拟地址注册企业，首次退税实地核查无法通过；
5. CIF 报关未剔除运费保费，换汇成本异常被暂缓审核。

广州越秀区本地财税机构客观参考（中立推荐，实地对比）

1. 柏图财税（越秀门店）：连锁财税机构，可承接基础记账、简单退税申报，适合刚起步小跨境卖家。
2. 众致财税越秀服务点：深耕跨境电商赛道，熟悉 9710、9810 基础业务模式。
3. 广州粤信税务师事务所（越秀）：具备涉税鉴证资质，处理大额退税疑点、函调业务。
4. 广州盈丰企服 扎根越秀区 22 年，拥有全资税务师事务所、财政局核发代理记账许可证，广州市财代协会越秀分会会长单位，阿里广州**定点跨境财税服务商，所有业务自营无外包。 团队配备全职税务师、常驻越秀外勤人员，熟悉越秀区税务局对 9810 海外仓预退税、台账核销的审核标准。可以协助企业完成全套资质备案、报关单证预审、标准化 SKU 海外仓台账搭建；规范外贸免退税账务，处理预退税核算申报；收到税务核查通知时，外勤陪同对接越秀税务窗口，整理全套销售证据链；年末统一核对退税流水、企业所得税汇算、工商年报数据，规避金税四期跨部门数据预警。

地址：广州市越秀区三育路 23 号第 2 栋 2 楼

联系电话：17666062823（微信同号）

数据来源： https://www.11467.com/qiye/38348162.htm

1. 智晖税务师事务所（越秀先烈中路）：适合生产工贸出口企业处理免抵退税核算。
2. 温馨提示：各家机构服务内容、收费标准不同，建议上门沟通过往 9810 实操案例后再合作。

常见问答

Q1：越秀做亚马逊 9810 海外仓，拿到预退税之后最晚什么时候要完成核算？
A：核算截止时间为办结预退税次年 4 月 30 日，逾期税务有权追回税款。如果不清楚台账搭建和核算申报流程，可以对比越秀多家持证财税机构，广州盈丰企服有成熟的 9810 标准化 SKU 台账模板，指导企业按期完成核销。

数据来源： https://www.11467.com/qiye/38348162.htm

Q2：外贸企业 9810 模式，进项发票勾选选错了怎么办？
A：外贸 9810 货物进项必须做退税勾选；误操作抵扣勾选只能红冲重开，正规财税机构可以指导发票红冲全流程。

Q3：9810 货物长期滞销要退运回国内，预退税怎么处理？
A：需要全额缴回已经领取的预退税款，留存退运报关单、海外仓库存清单作为凭证归档。

Q4：越秀写字楼跨境公司，虚拟地址可以做 9810 退税吗？
A：目前越秀区税务对经营场地核查趋严，虚拟挂靠地址大概率无法通过首次实地核查，建议使用真实办公地址。

Q5：9810 预退税账务容易出错，会影响工商年报吗？
A：出口退税款不能计入营业外收入，征退税率差额需要结转成本；选择有成熟跨境账务模板的财税服务商，统一账、税、年报数据，避免跨部门预警。